11. Zweckgebundene Anlagen
11.1 Berichtsjahr
|
1 000 CHF |
Anfangsbestand 01.01.19 |
Erfolg |
Verwendung |
Transfer an/aus flüssige/n Mittel/n |
Zuweisung |
Transfer liquide Mittel (IC-Darlehen) |
Reklassifi- kation |
Endbestand 31.12.19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
aus Fonds von Dritten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonds «Dr. Albert Rinderknecht» |
1 800 |
247 |
– 247 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 800 |
|
Fonds «Heinrich Bührer» |
2 009 |
275 |
– 275 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2 009 |
|
Fonds «Hermann und Kornelia Winkler» |
180 |
21 |
– 49 |
0 |
0 |
0 |
0 |
151 |
|
Fonds «C. K. K.» |
2 500 |
308 |
– 1 808 |
0 |
1 000 |
0 |
0 |
2 000 |
|
Subtotal Namen-Fonds |
6 489 |
850 |
– 2 378 |
0 |
1 000 |
0 |
0 |
5 961 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonds «Gebäude und Infrastruktur Klinik» |
2 474 |
0 |
– 1 531 |
0 |
731 |
0 |
0 |
1 674 |
|
Fonds «Gebäude und Infrastruktur allgemein» |
4 |
0 |
– 4 757 |
0 |
4 753 |
0 |
0 |
0 |
|
Fonds «Gebäude und Infrastruktur Stiftung» |
1 508 |
0 |
– 3 156 |
0 |
1 648 |
0 |
0 |
0 |
|
Fonds «Kinder und Jugendliche» |
83 |
0 |
– 223 |
0 |
378 |
0 |
0 |
238 |
|
Fonds «Forschung und Innovation - Klinische Forschung» |
100 |
0 |
– 100 |
0 |
40 |
0 |
0 |
40 |
|
Fonds «Forschung und Innovation - Technologische Forschung» |
0 |
0 |
– 375 |
0 |
375 |
0 |
0 |
0 |
|
Fonds «Integration allgemein» |
0 |
0 |
0 |
0 |
15 |
0 |
0 |
15 |
|
Fonds «Bildung und Beruf» |
0 |
0 |
– 129 |
0 |
182 |
0 |
0 |
52 |
|
Fonds «Alter allgemein» |
0 |
0 |
– 2 |
0 |
2 |
0 |
0 |
0 |
|
Fonds «Medizin Hippotherapie» |
10 |
0 |
– 10 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Fonds «Medizin allgemein» |
500 |
0 |
– 598 |
0 |
155 |
0 |
0 |
58 |
|
Subtotal Themen-Fonds |
4 679 |
0 |
– 10 881 |
0 |
8 278 |
0 |
0 |
2 076 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subtotal Direkthilfe-Fonds |
200 |
0 |
– 1 364 |
0 |
1 214 |
0 |
0 |
50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subtotal Fonds «Gönnervorauszahlungen» |
112 597 |
15 592 |
– 15 592 |
8 635 |
0 |
0 |
0 |
121 232 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonds «zweckgebundene Spenden» |
15 |
3 |
– 11 |
0 |
11 |
0 |
0 |
19 |
|
Fonds «Sport» |
94 |
17 |
– 15 |
0 |
0 |
0 |
0 |
96 |
|
Fonds «Härtefälle» |
263 |
18 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
281 |
|
«Schwankungsfonds Art.74 IVG» |
143 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
– 143 |
0 |
|
Subtotal Fonds von Dritten bei Schweizer Paraplegiker-Vereinigung |
514 |
39 |
– 26 |
0 |
11 |
0 |
– 143 |
395 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonds von Dritten |
124 479 |
16 480 |
– 30 240 |
8 635 |
10 502 |
0 |
– 143 |
129 714 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
aus gebundenem Kapital Nahestehende |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
«Integration» bei Schweizer Paraplegiker-Vereinigung |
11 714 |
1 692 |
– 2 033 |
0 |
0 |
0 |
143 |
11 516 |
|
Gebundenes Kapital Nahestehende |
11 714 |
1 692 |
– 2 033 |
0 |
0 |
0 |
143 |
11 516 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total |
136 193 |
18 172 |
– 32 273 |
8 635 |
10 502 |
0 |
0 |
141 230 |
11.2 Vorjahr
|
1 000 CHF |
Anfangsbestand 01.01.18 |
Erfolg |
Verwendung |
Transfer an/aus flüssige/n Mittel/n |
Zuweisung |
Transfer liquide Mittel (IC-Darlehen) |
Reklassifi- kation |
Endbestand 31.12.18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
aus Fonds von Dritten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonds «Dr. Albert Rinderknecht» |
1 800 |
– 84 |
0 |
0 |
84 |
0 |
0 |
1 800 |
|
Fonds «Heinrich Bührer» |
2 009 |
– 94 |
0 |
0 |
94 |
0 |
0 |
2 009 |
|
Fonds «Hermann und Kornelia Winkler» |
240 |
– 11 |
– 49 |
0 |
0 |
0 |
0 |
180 |
|
Fonds «Elisabeth-Hilti-Stiftung» |
237 |
– 11 |
– 226 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Fonds «C. K. K.» |
4 863 |
– 173 |
– 3 191 |
0 |
1 000 |
0 |
0 |
2 500 |
|
Subtotal Namen-Fonds |
9 151 |
– 374 |
– 3 467 |
0 |
1 179 |
0 |
0 |
6 489 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonds «Gebäude und Infrastruktur Klinik» |
6 126 |
0 |
– 6 715 |
0 |
3 062 |
0 |
0 |
2 474 |
|
Fonds «Gebäude und Infrastruktur allgemein» |
0 |
0 |
0 |
0 |
4 |
0 |
0 |
4 |
|
Fonds «Gebäude und Infrastruktur Stiftung» |
0 |
0 |
– 3 957 |
0 |
5 465 |
0 |
0 |
1 508 |
|
Fonds «Kinder und Jugendliche» |
111 |
0 |
– 236 |
0 |
207 |
0 |
0 |
83 |
|
Fonds «Forschung und Innovation - Klinische Forschung» |
0 |
0 |
0 |
0 |
100 |
0 |
0 |
100 |
|
Fonds «Forschung und Innovation - Technologische Forschung» |
0 |
0 |
– 703 |
0 |
703 |
0 |
0 |
0 |
|
Fonds «Bildung und Beruf» |
0 |
0 |
– 96 |
0 |
96 |
0 |
0 |
0 |
|
Fonds «Medizin Hippotherapie» |
0 |
0 |
0 |
0 |
10 |
0 |
0 |
10 |
|
Fonds «Medizin allgemein» |
0 |
0 |
0 |
0 |
500 |
0 |
0 |
500 |
|
Subtotal Themen-Fonds |
6 238 |
0 |
– 11 707 |
0 |
10 148 |
0 |
0 |
4 679 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subtotal Direkthilfe-Fonds |
250 |
0 |
– 350 |
0 |
300 |
0 |
0 |
200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subtotal Fonds «Gönnervorauszahlungen» |
104 556 |
– 6 358 |
0 |
8 041 |
6 358 |
0 |
0 |
112 597 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonds «zweckgebundene Spenden» |
16 |
– 1 |
– 13 |
0 |
13 |
0 |
0 |
15 |
|
Fonds «Sport» |
98 |
– 5 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
94 |
|
Fonds «Härtefälle» |
271 |
0 |
– 9 |
0 |
0 |
0 |
0 |
263 |
|
«Schwankungsfonds Art.74 IVG» |
1 966 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
– 1 823 |
143 |
|
Subtotal Fonds von Dritten bei Schweizer Paraplegiker-Vereinigung |
2 351 |
– 5 |
– 22 |
0 |
13 |
0 |
– 1 823 |
514 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonds von Dritten |
122 546 |
– 6 737 |
– 15 545 |
8 041 |
17 998 |
0 |
– 1 823 |
124 479 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
aus gebundenem Kapital Nahestehende |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
«Integration» bei Schweizer Paraplegiker-Vereinigung |
20 464 |
– 856 |
– 2 716 |
0 |
0 |
– 7 000 |
1 823 |
11 714 |
|
Gebundenes Kapital Nahestehende |
20 464 |
– 856 |
– 2 716 |
0 |
0 |
– 7 000 |
1 823 |
11 714 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total |
143 009 |
– 7 593 |
– 18 261 |
8 041 |
17 998 |
– 7 000 |
0 |
136 193 |
Die Darstellung des Vorjahres wurde derjenigen des Berichtsjahres angepasst.
Kommentar zur Erläuterung 11.1 und 11.2
Die Gründe der Reklassifikationen sind in Erläuterung 19 ausgewiesen.
Die Zweckbestimmungen der Fonds von Dritten und der gebundenen Kapitalien respektive Verfügungseinschränkungen sind in den Rechnungslegungs- und Bewertungsgrundsätzen im Detail erläutert.
Im Berichtsjahr wurden insbesondere die Spendenkampagnen zur Unterstützung der Bauprojekte, wie beispielsweise das Besucherzentrum oder die Rollentrainingshalle, grosszügig unterstützt.
Der Fonds «Gönnervorauszahlungen» beinhaltet Vorauszahlungen von Jahresmitgliedern sowie von Dauermitgliedern.
Das Audit-Komitee des Stiftungsrats der Schweizer Paraplegiker-Stiftung überwacht die Vermögensverwaltung. Der Fonds «Gönnervorauszahlungen» wird zusammen mit den ausgewählten Vermögensverwaltern durch eine zentrale Depotstelle (Global Custodian) geführt, die monatlich über Performance und quartalsweise über die Einhaltung der Compliance-Richtlinien an die Geschäftsleitung der Schweizer Paraplegiker-Stiftung rapportiert.
Die festgelegte Anlagestrategie «gemäss BVV2 kapitalerhaltend» ist in der Finanz- und Reservepolitik festgehalten und durch die Bandbreiten der Anlagekategorien im Anlagereglement – für alle Fonds gleich – reguliert.
11.3 Aufteilung zweckgebundene Anlagen
|
1 000 CHF |
31.12.19 |
in % |
31.12.18 |
in % |
Bandbreiten 2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Cash, Call-Gelder |
– 1 473 |
– 1% |
8 067 |
6% |
0-3% |
|
Aktien Inland |
30 864 |
22% |
25 872 |
19% |
15-25% |
|
Aktien Ausland |
30 758 |
22% |
25 521 |
19% |
15-25% |
|
Obligationen in CHF |
53 351 |
38% |
51 634 |
38% |
20-40% |
|
Obligationen in Fremdwährungen |
5 694 |
4% |
5 889 |
4% |
5-15% |
|
Alternative Anlagen |
7 159 |
5% |
7 426 |
5% |
0-15% |
|
Indirekte Immobilien |
14 877 |
11% |
11 785 |
9% |
0-15% |
|
Total |
141 230 |
100% |
136 194 |
100% |
|
Alle zweckgebundenen Anlagen werden einheitlich nach dem Anlagereglement der Schweizer Paraplegiker-Stiftung bewirtschaftet. Das Reglement wurde überarbeitet und ist unter paraplegie.ch abrufbar. Bei der Überarbeitung wurden insbesondere die Richtlinien um Nachhaltigkeitskriterien ergänzt.
Im Hinblick auf die jeweils kurzfristige Verwendung der projektbezogenen Themen-Fonds wurde per Jahresende die Bandbreite der Position Cash unterschritten, was auf eine Umbuchung von flüssigen Mitteln im Umlauf zurückzuführen ist. Im Berichtsjahr wurden zudem bestehende Vermögensverwaltungsmandate gekündigt und neue vergeben. Allfällige Abweichungen bei den Bandbreiten können darauf zurückgeführt werden. Es resultiert eine positive Netto-Portfolio-Rendite von +14,3 % (Vorjahr –5,5 %).