Erläuterungen - Schweizer Paraplegiker-Gruppe

1. Flüssige Mittel und kurzfristig gehaltene Aktiven mit Börsenkurs

1 000 CHF	31.12.20	31.12.19

Kassenbestand	91	127
Postkonten	18 971	19 284
Bankkonten	18 532	9 217
WIR-Guthaben	266	590
Flüssige Mittel im Umlauf	– 2 722	4 328
Wertschriften mit Restlaufzeit max. 90 Tage	0	25
Total	35 138	33 571

Die Veränderung der flüssigen Mittel ist in der Geldflussrechnung erklärt.

Die flüssigen Mittel im Umlauf repräsentieren die Transfers zwischen den zweckgebundenen Anlagen und dem operativen Cash per Jahresende.

2. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

1 000 CHF	31.12.20	31.12.19

Krankenkassen und Versicherungen	7 531	7 377
SUVA	4 081	5 102
Patienten	590	699
Hotellerie/Gastronomie/Sportanlagen/Begegnungszentrum	204	891
Diverse	2 061	1 948
Gemeinwesen	5 502	5 346
Total brutto	19 970	21 363
Delkredere	– 589	– 386
Total netto	19 382	20 977

Die Zunahme bei Krankenkassen und Versicherungen resultiert aus Forderungen für medizinische Leistungen. Dies ist auch der Grund für die Zunahme der Forderungen gegenüber Gemeinwesen.

Die Reduktion bei den Forderungen gegenüber SUVA ist einerseits auf die Einführung der elektronischen Fakturierung und andererseits auf einen Rückgang der medizinischen Leistungen im Bereich Unfall zurückzuführen.

Der Rückgang bei Hotellerie/Gastronomie/Sportanlagen/Begegnungszentrum zeigt die negativen Auswirkungen der COVID-19-Pandemie auf Gastronomie, Veranstaltungen und Besucherzahlen.

Das Delkredere beinhaltet Pauschal- und Einzelwertberichtigungen je nach Verfalldatum.

3. Übrige kurzfristige Forderungen

1 000 CHF	31.12.20	31.12.19

Vorsteuern, Verrechnungssteuern	37	45
Vorauszahlungen	157	134
Diverse	161	123
Total brutto	355	302
Delkredere	0	0
Total netto	355	302

Die Vorauszahlungen beinhalten unter anderem Guthaben gegenüber den Sozialversicherungsträgern.

4. Vorräte, angefangene Arbeiten und nicht fakturierte Dienstleistungen

1 000 CHF	31.12.20	31.12.19

Medizinisches Material, Medikamente	2 166	1 134
Mechanisches Material und Hilfsmittel	2 067	1 860
Lebensmittel, Shop, Versandartikel	300	453
Elektronische Hilfsmittel	662	453
Hilfs- und Betriebsmaterial, Energie	93	128
Angefangene Arbeiten	1 253	1 399
Halb- und Fertigfabrikate	156	170
Noch nicht fakturierte Leistungen	4 122	3 242
Total brutto	10 819	8 840
Wertberichtigung	– 490	– 466
Total netto	10 328	8 375

Insgesamt haben sich die Vorräte, angefangenen Arbeiten und nicht fakturierten Dienstleistungen um rund CHF 2 Mio. erhöht.

Die Zunahme beim medizinischen Material, Medikamente ist eine direkte Auswirkung der COVID-19-Pandemie. So wurde ein eigenes Pandemielager eingerichtet und der vom Kanton geforderten Aufstockung von Medikamenten und medizinischem Material nachgekommen.

Die Erhöhung bei den noch nicht fakturierten Leistungen resultiert aus pendenten subsidiären Kostengutsprachen für Direktunterstützungen bei der Stiftung sowie einer höheren Anzahl an offenen Projekten bei der Active Communication AG.

5. Aktive Rechnungsabgrenzungen

1 000 CHF	31.12.20	31.12.19

Angekündigte Nachlass-Spenden	1 829	3 179
Vorausbezahlte Aufwendungen	2 897	1 720
Erlösabgrenzungen	842	768
Total	5 569	5 667

Bei der Erhöhung der vorausbezahlten Aufwendungen handelt es sich hauptsächlich um die anteilige Abgeltung der Mehrkosten von CHF 1.1 Mio. zugunsten des Schweizer Paraplegiker-Zentrums aus der COVID-19-Pandemie durch den Kanton.

6. Finanzanlagen

6.1 Berichtsjahr

1 000 CHF	Darlehen an Dritte und Nahestehende	Darlehen an Querschnittgelähmte	Darlehen an gemeinnützige Organisationen	Total

Anschaffungswerte
Stand 01.01.20	3 186	2 076	200	5 462
Zugänge	89	500	0	589
Abgänge	– 510	– 65	0	– 575
Erlasse	0	– 218	0	– 218
Stand 31.12.20	2 765	2 293	200	5 258

Kumulierte Wertberichtigung
Stand 01.01.20	0	– 940	0	– 940
Wertberichtigung	– 1 048	0	0	– 1 048
Abgänge	0	107	0	107
Stand 31.12.20	– 1 048	– 833	0	– 1 881

Nettobuchwerte 31.12.20	1 717	1 460	200	3 377
Nettobuchwerte 31.12.19	3 186	1 136	200	4 522
davon verpfändet	0	0	0	0
davon hypothekarisch gesichert	3 400	992	220	4 612

In den Darlehen an Dritte und Nahestehende sind hauptsächlich die Darlehen an die Swiss Alp Resort (CHF 1.6 Mio.) sowie an die AWONO AG (CHF 0.9 Mio.) enthalten. Die Abgänge beinhalten hauptsächlich die Teilumwandlung in Aktienkapital der AWONO AG. Bei den Zugängen handelt es sich um kapitalisierte Zinsen. Aufgrund der nicht erfolgten, aber fälligen Rückzahlung der Swiss Alp Resort per Ende Jahr wurde eine entsprechende Wertberichtigung vorgenommen. Das Darlehen ist grundpfandgesichert.

Die Darlehen an Querschnittgelähmte werden zinslos gewährt. Sie werden jeweils mit 3 % p.a. abgezinst. Darlehen, die älter als 20 Jahre sind, werden auf Antrag bzw. je nach Bedürftigkeit durch den Stiftungsrat von Fall zu Fall beurteilt und gegebenenfalls erlassen. Diese Erlasse werden als Direktunterstützungen in der Betriebsrechnung ausgewiesen. Im Jahr 2020 wurden Darlehen im Umfang von CHF 0.2 Mio. erlassen.

Bei der Position «Darlehen an gemeinnützige Organisationen» handelt es sich um das Darlehen an die Stiftung Wohnen im Alter, Zofingen.

6.2 Vorjahr

1 000 CHF	Darlehen an Dritte und Nahestehende	Darlehen an Querschnittgelähmte	Darlehen an gemeinnützige Organisationen	Total

Anschaffungswerte
Stand 01.01.19	3 091	2 022	200	5 313
Zugänge	114	120	0	234
Abgänge	– 19	– 66	0	– 85
Stand 31.12.19	3 186	2 076	200	5 462

Kumulierte Wertberichtigung
Stand 01.01.19	0	– 977	0	– 977
Abgänge	0	38	0	38
Stand 31.12.19	0	– 940	0	– 940

Nettobuchwerte 31.12.19	3 186	1 136	200	4 522
Nettobuchwerte 31.12.18	3 091	1 045	200	4 335
davon verpfändet	0	0	0	0
davon hypothekarisch gesichert	3 400	1 136	220	4 756

7. Beteiligungen

1 000 CHF	2020	2019

Anschaffungswerte
Stand 01.01.	148	147
Zugänge	450	0
Ertrag Minderheitsbeteiligungen	– 1	0
Stand 31.12.	597	148

Kumulierte Wertberichtigung
Stand 01.01.	0	0
Stand 31.12.	0	0

Nettobuchwerte 31.12.	597	148
davon verpfändet	0	0
davon hypothekarisch gesichert	0	0

Zusammen mit der Gemeinde Nottwil (45 %) und der Baugenossenschaft Orbano (10 %) ist die Schweizer Paraplegiker-Stiftung mit 45 % an der AWONO AG, altersgerechtes und hindernisfreies Wohnen, beteiligt. Aufgrund der Teilumwandlung des Aktionärsdarlehens in Aktienkapital hat sich die Beteiligung bei der AWONO AG um CHF 0.45 Mio. erhöht.

Grundsätzlich werden Beteiligungen nach der Equity-Methode in der Jahresrechnung der Gruppe erfasst. Die Erhöhung oder Senkung des Beteiligungswertes entspricht folglich einem allfälligen anteiligen Gewinn oder Verlust.

8. Anlageimmobilien

Bei den Anlageimmobilien handelt es sich um zwei landwirtschaftliche Güter in Nottwil und Oberkirch, die dem gleichen Pächter verpachtet wurden.

Die kumulierten Anschaffungskosten bleiben unverändert. Die Marktbewertung aus dem Jahr 2019 zeigte einen Marktwert, der rund CHF 1.2 Mio. höher war als der Anschaffungswert. Der Brandversicherungswert bleibt gegenüber dem Vorjahr unverändert bei CHF 5.7 Mio.

9. Sachanlagen

9.1 Berichtsjahr

1 000 CHF	Grund- stücke	Gebäude	Installationen, Einrichtungen	Anlagen im Bau	Mobiliar, Maschinen, Kunstwerke, Klein- inventar	IT-Hardware	Fahrzeuge	Total

Anschaffungswerte
Stand 01.01.20	31 658	216 827	234 149	32 997	26 632	6 294	3 561	552 118
Zugänge	0	2 699	5 938	35 780	1 657	265	636	46 975
Abgänge	0	– 5 912	– 1 201	– 27	– 268	– 1 058	– 717	– 9 184
Umgliederungen	0	30 673	30 757	– 65 543	3 304	809	0	0
Stand 31.12.20	31 658	244 287	269 643	3 207	31 325	6 310	3 480	589 909

Kumulierte Abschreibungen
Stand 01.01.20	0	– 52 156	– 131 045	0	– 12 682	– 3 205	– 2 707	– 201 795
Abschreibungen	0	– 5 387	– 10 260	0	– 2 597	– 1 464	– 352	– 20 060
Abgänge	0	4 522	1 076	0	231	1 058	627	7 513
Stand 31.12.20	0	– 53 020	– 140 230	0	– 15 048	– 3 612	– 2 432	– 214 342

Nettobuchwerte 31.12.20	31 658	191 267	129 413	3 207	16 276	2 698	1 047	375 566
Nettobuchwerte 31.12.19	31 658	164 672	103 104	32 997	13 950	3 088	854	350 323
davon Finanzleasing	0	0	0	0	0	0	0	0
davon verpfändet	10 000	47 000	75 300	0	0	0	0	132 300
Versicherungswerte								650 199

Die Zugänge, Umgliederungen und Abgänge der Kategorien Gebäude, Installationen, Einrichtungen und Anlagen im Bau umfassen die aktive Inbetriebnahme des Behandlungstrakts, eine weitere Teilaktivierung der Netzersatzanlage, diverse Optimierungen im Gebäude GZI sowie das Projekt Verkehr, Park und Signaletik.

Die Anlagen im Bau haben sich stark reduziert, da das Grossbauprojekt grösstenteils beendet ist.

9.2 Vorjahr

1 000 CHF	Grund- stücke	Gebäude	Installationen, Einrichtungen	Anlagen im Bau	Mobiliar, Maschinen, Kunstwerke, Klein- inventar	IT-Hardware	Fahrzeuge	Total

Anschaffungswerte
Stand 01.01.19	34 415	197 151	237 259	32 820	23 374	5 279	3 555	533 852
Zugänge	0	0	2 664	53 571	2 285	1 208	358	60 085
Abgänge	– 2 757	– 2 411	– 33 515	0	– 1 094	– 1 347	– 245	– 41 369
Umgliederungen	0	22 088	27 910	– 53 394	2 242	1 154	0	1
Konsolidierungskreisveränderung	0	0	– 169	0	– 175	0	– 108	– 452
Stand 31.12.19	31 658	216 827	234 149	32 997	26 632	6 294	3 561	552 118

Kumulierte Abschreibungen
Stand 01.01.19	0	– 47 538	– 155 980	0	– 11 643	– 3 154	– 2 586	– 220 901
Abschreibungen	0	– 7 029	– 8 655	0	– 2 182	– 1 379	– 312	– 19 556
Wertbeeinträchtigungen	0	0	– 1	0	0	– 18	– 7	– 26
Abgänge	0	2 411	33 443	0	1 066	1 346	139	38 405
Konsolidierungskreisveränderung	0	0	147	0	76	0	59	283
Stand 31.12.19	0	– 52 156	– 131 045	0	– 12 682	– 3 205	– 2 707	– 201 795

Nettobuchwerte 31.12.19	31 658	164 672	103 104	32 997	13 950	3 088	854	350 323
Nettobuchwerte 31.12.18	34 415	149 613	81 279	32 820	11 730	2 124	970	312 951
davon Finanzleasing	0	0	0	0	0	0	0	0
davon verpfändet	10 000	47 000	75 300	0	0	0	0	132 300
Versicherungswerte								643 269

10. Immaterielle Werte

10.1 Berichtsjahr

1 000 CHF	Betriebssoftware	Informatik Software im Bau	Marken, Patente, Diverses	Total

Anschaffungswerte
Stand 01.01.20	15 654	2 302	180	18 136
Zugänge	287	2 069	0	2 356
Abgänge	– 419	0	0	– 419
Umgliederungen	1 606	– 1 606	0	0
Stand 31.12.20	17 128	2 766	180	20 074

Kumulierte Abschreibungen
Stand 01.01.20	– 12 298	0	– 180	– 12 478
Abschreibungen	– 2 135	0	0	– 2 135
Abgänge	438	0	0	438
Stand 31.12.20	– 13 994	0	– 180	– 14 175

Nettobuchwerte 31.12.20	3 133	2 766	0	5 899
Nettobuchwerte 31.12.19	3 356	2 302	– 0	5 658
davon Finanzleasing	0	0	0	0
davon verpfändet	0	0	0	0

Die Zugänge bei der Betriebssoftware stehen analog Vorjahr im Kontext des Grossprojekts «Upgrade auf Windows 10 / Office 2016» und der Inbetriebnahme weiterer Module des KIS Polypoint.

Die Zugänge wie auch der Grossteil der Umgliederungen bei der Informatik-Software im Bau betreffen vor allem weitere Investitionen in das KIS Polypoint und die Beschaffung einer Security-Lösung.

10.2 Vorjahr

1 000 CHF	Betriebssoftware	Informatik Software im Bau	Marken, Patente, Diverses	Goodwill	Total

Anschaffungswerte
Stand 01.01.19	16 935	1 346	252	0	18 534
Zugänge	51	1 719	0	0	1 769
Abgänge	– 2 117	0	0	0	– 2 117
Umgliederungen	833	– 762	– 72	0	– 1
Konzernkreisveränderung	– 48	0	– 0	0	– 49
Stand 31.12.19	15 654	2 302	180	0	18 136

Kumulierte Abschreibungen
Stand 01.01.19	– 12 131	0	– 270	0	– 12 400
Abschreibungen	– 2 126	0	0	0	– 2 126
Wertbeeinträchtigungen	– 97	0	0	0	– 97
Abgänge	2 098	0	0	0	2 098
Umgliederungen	– 89	0	89	0	0
Konzernkreisveränderung	48	0	0	0	48
Stand 31.12.19	– 12 298	0	– 180	0	– 12 478

Nettobuchwerte 31.12.19	3 356	2 302	– 0	0	5 658
Nettobuchwerte 31.12.18	4 805	1 346	– 18	438	6 571
davon Finanzleasing	0	0	0	0	0
davon verpfändet	0	0	0	0	0

11. Zweckgebundene Anlagen

11.1 Berichtsjahr

1 000 CHF	Anfangsbestand 01.01.20	Erfolg	Verwendung	Transfer an/aus flüssige/n Mittel/n	Zuweisung	Endbestand 31.12.20

aus Fonds von Dritten
Fonds «Dr. Albert Rinderknecht»	1 800	78	– 78	0	0	1 800
Fonds «Heinrich Bührer»	2 009	87	– 87	0	0	2 009
Fonds «Hermann und Kornelia Winkler»	151	5	– 49	0	0	107
Fonds «C. K. K.»	2 000	65	– 1 565	0	500	1 000
Fonds «Daniela Jutzeler»	0	0	0	0	60	60
Subtotal Namen-Fonds	5 961	235	– 1 779	0	560	4 977

Fonds «Gebäude und Infrastruktur Klinik»	1 674	0	– 1 794	0	5 399	5 279
Fonds «Gebäude und Infrastruktur allgemein»	0	0	– 1 287	0	1 287	0
Fonds «Kinder und Jugendliche»	238	0	– 111	0	155	283
Fonds «Forschung und Innovation allgemein»	0	0	– 4	0	536	532
Fonds «Forschung und Innovation - Klinische Forschung»	40	0	– 13	0	0	27
Fonds «Integration - Leistungs- und Breitensport»	0	0	– 60	0	62	3
Fonds «Integration allgemein»	15	0	– 18	0	13	10
Fonds «Bildung und Beruf»	52	0	– 176	0	408	284
Fonds «Alter allgemein»	0	0	– 1	0	1	0
Fonds «Medizin allgemein»	58	0	– 71	0	244	231
Subtotal Themen-Fonds	2 076	0	– 3 534	0	8 107	6 649

Subtotal Direkthilfe-Fonds	50	0	– 820	0	795	25

Subtotal Fonds «Gönnervorauszahlungen»	121 232	6 530	– 6 530	9 785	0	131 017

Fonds «zweckgebundene Spenden»	19	1	– 9	0	9	19
Fonds «Sport»	96	4	0	0	0	99
Fonds «Härtefälle»	281	5	0	0	0	286
Subtotal Fonds von Dritten bei Schweizer Paraplegiker-Vereinigung	395	10	– 9	0	9	404

Fonds von Dritten	129 714	6 775	– 12 672	9 785	9 471	143 072

aus gebundenem Kapital Nahestehende
«Integration» bei Schweizer Paraplegiker-Vereinigung	11 516	348	– 1 536	0	0	10 328
Gebundenes Kapital Nahestehende	11 516	348	– 1 536	0	0	10 328

Total	141 230	7 123	– 14 209	9 785	9 471	153 400

11.2 Vorjahr

1 000 CHF	Anfangsbestand 01.01.19	Erfolg	Verwendung	Transfer an/aus flüssige/n Mittel/n	Zuweisung	Reklassifi- kation	Endbestand 31.12.19

aus Fonds von Dritten
Fonds «Dr. Albert Rinderknecht»	1 800	247	– 247	0	0	0	1 800
Fonds «Heinrich Bührer»	2 009	275	– 275	0	0	0	2 009
Fonds «Hermann und Kornelia Winkler»	180	21	– 49	0	0	0	151
Fonds «C. K. K.»	2 500	308	– 1 808	0	1 000	0	2 000
Subtotal Namen-Fonds	6 489	850	– 2 378	0	1 000	0	5 961

Fonds «Gebäude und Infrastruktur Klinik»	2 474	0	– 1 531	0	731	0	1 674
Fonds «Gebäude und Infrastruktur allgemein»	4	0	– 4 757	0	4 753	0	0
Fonds «Gebäude und Infrastruktur Stiftung»	1 508	0	– 3 156	0	1 648	0	0
Fonds «Kinder und Jugendliche»	83	0	– 223	0	378	0	238
Fonds «Forschung und Innovation - Klinische Forschung»	100	0	– 100	0	40	0	40
Fonds «Forschung und Innovation - Technologische Forschung»	0	0	– 375	0	375	0	0
Fonds «Integration allgemein»	0	0	0	0	15	0	15
Fonds «Bildung und Beruf»	0	0	– 129	0	182	0	52
Fonds «Alter allgemein»	0	0	– 2	0	2	0	0
Fonds «Medizin Hippotherapie»	10	0	– 10	0	0	0	0
Fonds «Medizin allgemein»	500	0	– 598	0	155	0	58
Subtotal Themen-Fonds	4 679	0	– 10 881	0	8 278	0	2 076

Subtotal Direkthilfe-Fonds	200	0	– 1 364	0	1 214	0	50

Subtotal Fonds «Gönnervorauszahlungen»	112 597	15 592	– 15 592	8 635	0	0	121 232

Fonds «zweckgebundene Spenden»	15	3	– 11	0	11	0	19
Fonds «Sport»	93	17	– 15	0	0	0	96
Fonds «Härtefälle»	263	18	0	0	0	0	281
«Schwankungsfonds Art.74 IVG»	143	0	0	0	0	– 143	0
Subtotal Fonds von Dritten bei Schweizer Paraplegiker-Vereinigung	514	39	– 26	0	11	– 143	395

Fonds von Dritten	124 479	16 480	– 30 240	8 635	10 502	– 143	129 714

aus gebundenem Kapital Nahestehende
«Integration» bei Schweizer Paraplegiker-Vereinigung	11 714	1 692	– 2 033	0	0	143	11 516
Gebundenes Kapital Nahestehende	11 714	1 692	– 2 033	0	0	143	11 516

Total	136 193	18 172	– 32 273	8 635	10 502	0	141 230

Kommentar zur Erläuterung 11.1 und 11.2

Die Gründe der Reklassifikationen sind in Erläuterung 19 ausgewiesen.

Die Zweckbestimmungen der Fonds von Dritten und der gebundenen Kapitalien resp. Verfügungseinschränkungen sind in den Rechnungslegungs- und Bewertungsgrundsätzen im Detail erläutert.

Im Berichtsjahr wurden insbesondere die Spendenkampagnen für den Umbau Intensivstation / Operationsaal im Schweizer Paraplegiker-Zentrum, das Projekt Gartentherapie sowie die Anschaffung eines Lokomaten grosszügig unterstützt. Bei den Zuweisungen über CHF 5.4 Mio. handelt es sich um Überzahlungen für den geplanten Radiologie-Umbau, der voraussichtlich im Jahr 2022 umgesetzt wird.

Der Fonds «Gönnervorauszahlungen» beinhaltet Vorauszahlungen von Jahresmitgliedern sowie von Dauermitgliedschaften.

Das Audit-Komitee des Stiftungsrats der Schweizer Paraplegiker-Stiftung überwacht die Vermögensverwaltung. Der Fonds «Gönnervorauszahlungen» wird zusammen mit den ausgewählten Vermögensverwaltern durch eine zentrale Depotstelle (Global Custodian) geführt, die monatlich über Performance und jährlich über die Einhaltung der Compliance- und Nachhaltigkeits-Richtlinien an die Geschäftsleitung der Schweizer Paraplegiker-Stiftung rapportiert.

Die festgelegte Anlagestrategie «gemäss BVV2 kapitalerhaltend» ist in der Finanz- und Reservepolitik festgehalten und durch die Bandbreiten der Anlagekategorien im Anlagereglement – für alle Fonds gleich – reguliert.

11.3 Aufteilung zweckgebundene Anlagen

1 000 CHF	31.12.20	in %	31.12.19	in %	Bandbreiten 2020

Cash, Call-Gelder	6 427	4%	– 1 473	– 1%	0-3%
Aktien Inland	31 680	21%	30 864	22%	15-25%
Aktien Ausland	33 129	22%	30 758	22%	15-25%
Obligationen in CHF	53 758	35%	53 351	38%	20-40%
Obligationen in Fremdwährungen	5 465	4%	5 694	4%	5-15%
Alternative Anlagen	7 553	5%	7 159	5%	0-15%
Indirekte Immobilien	15 388	10%	14 877	11%	0-15%
Total	153 400	100%	141 230	100%

Alle zweckgebundenen Anlagen werden einheitlich nach dem Anlagereglement der Schweizer Paraplegiker-Stiftung bewirtschaftet. Das Reglement wurde überarbeitet und ist unter paraplegie.ch abrufbar. Bei der Überarbeitung wurden insbesondere die Richtlinien um Nachhaltigkeitskriterien ergänzt.

Im Hinblick auf die jeweils kurzfristige Verwendung der projektbezogenen Themen-Fonds wurde per Ende Jahr die Bandbreite der Position Cash überschritten (Vorjahr unterschritten). Es resultiert eine Performance von +5,2 % (Vorjahr +14,3 %).

12. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

1 000 CHF	31.12.20	31.12.19

Lieferanten	6 174	9 108
Versicherungen und Krankenkassen	5	1
Gönnerunterstützungen	5 250	4 500
Gemeinwesen / öffentliche Spitäler	386	347
Total	11 814	13 955

Im Hinblick auf den baldigen Abschluss des Grossbauprojekts haben sich die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen weiter reduziert.

Bei den Gönnerunterstützungen haben sich die noch offenen Gesuche im Vergleich zum Vorjahr erhöht.

13. Kurzfristige verzinsliche Finanzverbindlichkeiten

Die Position umfasst zwei kurzfristige Darlehen der Schweizer Paraplegiker-Stiftung über insgesamt CHF 27 Mio., die im Zusammenhang mit dem Grossbauprojekt bei Banken aufgenommen wurden.

14. Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten und Vorauszahlungen

1 000 CHF	31.12.20	31.12.19

Kundenvorauszahlungen, Patientendepots	2 972	2 978
Pensionskasse und Wohlfahrtsfonds	2 005	1 760
Verbindlichkeiten für Sozialaufwendungen	1 304	961
Mehrwertsteuer	202	300
Diverses	23	4
Gemeinwesen/öffentliche Spitäler	0	18
Total	6 506	6 021

Die Position «Kundenvorauszahlungen, Patientendepots» enthält unter anderem die geleisteten Vorauszahlungen aus der Geschäftstätigkeit des Hotels Sepachersee, das aufgrund der COVID-19-Pandemie Absagen während des Berichtsjahres entgegennehmen musste. Demgegenüber haben sich die Guthaben aus den Patientendepots im Schweizer Paraplegiker-Zentrum reduziert.

Der Anstieg bei Pensionskasse und Wohlfahrtsfonds ist auf gestiegene Aufwände für vorzeitige Pensionierungen im Schweizer Paraplegiker-Zentrum zurückzuführen. Ebenfalls gestiegen sind die Verbindlichkeiten für die Ausgleichskasse AHV.

15. Passive Rechnungsabgrenzungen

1 000 CHF	31.12.20	31.12.19

Unterstützungsleistungen	159	178
Finanz- und Jahresbericht	66	55
Revisionskosten	175	152
Ferien- und Zeitguthaben	2 197	2 538
Noch nicht ausbezahlte Löhne	686	695
Sonstige nicht fakturierte Lieferungen und Leistungen	7 543	495
Sonstige passive Rechnungsabgrenzungen	758	801
Total	11 584	4 914

Die Ferien- und Zeitguthaben konnten in verschiedenen Gesellschaften abgebaut werden.

Sonstige nicht fakturierte Lieferungen und Leistungen umfassen ausstehende Fakturen im Zusammenhang mit dem bereits in Betrieb befindlichen neuen Behandlungstrakt.

16. Kurzfristige Rückstellungen

16.1 Berichtsjahr

1 000 CHF	Direkthilfe	Rechtskosten	Dienstalters- prämie	Vorzeitige Pensionierung	Sonstige Rückstellungen	2020

Stand 01.01.	7 695	352	765	1 168	1 879	11 859
Verwendung	– 7 695	0	– 765	– 785	– 411	– 9 656
Erfolgswirksame Auflösung	0	– 122		– 28	– 992	– 1 143
Erfolgswirksame Bildung	9 326	125	19	58	1 799	11 327
Umgliederungen aus langfristigen Rückstellungen	0	0	772	1 195	96	2 063
Stand 31.12.	9 326	355	792	1 606	2 371	14 450

Im Berichtsjahr wurden, wie in den Vorjahren, Rückstellungen für laufende Unterstützungsgesuche im Zusammenhang mit Direktunterstützungen sowie offene Kostengutsprachen an Querschnittgelähmte gebildet. Aufgrund optimierter Prozesse konnten pendente Gesuche vermehrt abgearbeitet werden.

Die Kategorien «Dienstaltersprämie» und «Vorzeitige Pensionierung» wurden geprüft und den Gegebenheiten angepasst. Die Veränderungen betreffen hauptsächlich das Schweizer Paraplegiker-Zentrum.

Unter den sonstigen Rückstellungen sind hauptsächlich Tarif- und Erlösrisiken des Schweizer Paraplegiker-Zentrums sowie eingegangene Gesuche an die Forschungskommission der Schweizer Paraplegiker-Stiftung abgebildet.

16.2 Vorjahr

1 000 CHF	Direkthilfe	Rechtskosten	Dienstalters- prämie	Vorzeitige Pensionierung	Sonstige Rückstellungen	2019

Stand 01.01.	8 326	816	581	724	1 692	12 139
Verwendung	– 8 326	– 185	– 577	– 831	– 279	– 10 199
Erfolgswirksame Auflösung	0	– 338	0	– 30	– 1 165	– 1 534
Erfolgswirksame Bildung	7 695	60	29	0	1 443	9 228
Umgliederungen aus langfristigen Rückstellungen	0	0	736	1 305	188	2 229
Konzernkreisveränderung	0	0	– 4	0	0	– 4
Stand 31.12.	7 695	352	765	1 168	1 879	11 859

17. Vorsorgeverpflichtung und -aufwand

17.1 Berichtsjahr

1 000 CHF	Über-/ Unter- deckung	Wirtschaftlicher Anteil der Organisationen				Vorsorgeaufwand im Personalaufwand
	31.12.20	31.12.20	31.12.19	Veränderung	Beiträge 2020*	31.12.20	31.12.19

Pensionskasse Schweizer Paraplegiker-Gruppe	0	0	0	0	12 833	12 833	12 301
Pensionskasse VSAO (Schweizer Paraplegiker-Zentrum)	0	0	0	0	215	215	265
Pensionskasse AXA (Active Communication)	0	0	0	0	224	224	224
Pensionskasse Profond (Active Communication)	0	0	0	0	58	58	58
Pensionskasse Tellco pkPRO (Hotel Sempachersee)	0	0	0	0	139	139	139
Pensionskasse Hotela (Hotel Sempachersee)	0	0	0	0	105	105	105
Vorsorgepläne ohne Überdeckungen	0	0	0	0	13 575	13 575	13 093
Wohlfahrtsfonds der Schweizer Paraplegiker-Gruppe	4 082	0	0	0	0	0	0
Total	4 082	0	0	0	13 575	13 575	13 093

* Auf die Periode abgegrenzte Beiträge

Die Gruppengesellschaften (mit Ausnahme der Active Communication AG) sind an die rein patronale Stiftung «Wohlfahrtsfonds der Schweizer Paraplegiker-Gruppe» angeschlossen. Ihre Mitarbeitenden sind somit Destinatäre beim Wohlfahrtsfonds der Schweizer Paraplegiker-Gruppe. Allfällige Unterstützungszahlungen liegen im Ermessen des Wohlfahrtfonds. Per Ende 2020 weist er freie Mittel von CHF 4.1 Mio. (Vorjahr CHF 4.0 Mio.) aus. Es ist nicht beabsichtigt, das Stiftungsvermögen des Wohlfahrtsfonds zum Nutzen der angeschlossenen Arbeitgeber zu verwenden. Es erfolgt keine Aktivierung in der Jahresrechnung der Gruppengesellschaft.

17.2 Vorjahr

1 000 CHF	Über-/ Unter- deckung	Wirtschaftlicher Anteil der Organisationen				Vorsorgeaufwand im Personalaufwand
	31.12.19	31.12.19	31.12.19	Veränderung	Beiträge 2019*	31.12.19	31.12.18

Pensionskasse Schweizer Paraplegiker-Gruppe	0	0	0	0	12 301	12 301	11 964
Pensionskasse VSAO (Schweizer Paraplegiker-Zentrum)	0	0	0	0	265	265	278
Pensionskasse AXA (Active Communication)	0	0	0	0	224	224	92
Pensionskasse Profond (Active Communication)	0	0	0	0	58	58	53
Pensionskasse Tellco pkPRO (Hotel Sempachersee)	0	0	0	0	139	139	148
Pensionskasse Hotela (Hotel Sempachersee)	0	0	0	0	105	105	101
Vorsorgepläne ohne Überdeckungen	0	0	0	0	13 093	13 093	12 636
Wohlfahrtsfonds der Schweizer Paraplegiker-Gruppe	4 007	0	0	0	0	0	0
Total	4 007	0	0	0	13 093	13 093	12 636

* Auf die Periode abgegrenzte Beiträge

Deckungsgrade und versicherungsmathematische Grundlagen

			31.12.20			31.12.19
	Deckungsgrad	techn. Zins	Tafelwerk	Deckungsgrad	techn. Zins	Tafelwerk

Pensionskasse
Pensionskasse Schweizer Paraplegiker-Gruppe	113%	1,5%	BVG 2020 Generationentafel	115%	2,0%	BVG 2015 Generationentafel
Pensionskasse VSAO	115%	2,0%	BVG 2015 Generationentafel	113%	2,0%	BVG 2015 Generationentafel
Pensionskasse AXA	111%	2,3%	BVG 2015 Generationentafel	113%	2,0%	Eigene Tafel
Pensionskasse Profond	110%	1,8%	BVG 2015	111%	3,0%	BVG 2015
Pensionskasse Tellco pkPRO	103%	2,2%	BVG 2016	105%	1,8%	BVG 2016
Pensionskasse Hotela	109%	2,0%	BVG 2015	107%	3,0%	BVG 2015

Bei den aufgeführten Deckungsgrade per 31. Dezember 2020 handelt es sich um noch ungeprüfte und damit nicht endgültig bestätigte Werte.

18. Langfristige Rückstellungen und Vorauszahlungen

18.1 Berichtsjahr

1 000 CHF	Vorzeitige Pensionierungen	Dienstaltersprämie	Sonstige langfristige Rückstellungen	2020

Stand 01.01.	4 480	2 203	162	6 845
Verwendung	0	– 5	0	– 5
Erfolgswirksame Auflösung	– 82	– 2	0	– 84
Erfolgswirksame Bildung	967	666	40	1 674
Umgliederungen zu kurzfristigen Rückstellungen	– 1 195	– 772	– 96	– 2 063
Stand 31.12.	4 170	2 090	106	6 366

Die langfristigen Rückstellungen betreffen jeweils den langfristigen Anteil der Rückstellungen für vorzeitige Pensionierungen bzw. Dienstaltersgeschenke. Der davon auf das nächste Jahr entfallende Anteil wird in die kurzfristigen Rückstellungen umgegliedert.

18.2 Vorjahr

1 000 CHF	Vorzeitige Pensionierungen	Dienstaltersprämie	Sonstige langfristige Rückstellungen	2019

Stand 01.01.	6 079	2 352	304	8 735
Erfolgswirksame Auflösung	– 1 179	– 11	0	– 1 190
Erfolgswirksame Bildung	885	609	46	1 540
Umgliederungen zu kurzfristigen Rückstellungen	– 1 305	– 736	– 188	– 2 229
Konsolidierungskreisveränderung	0	– 11	0	– 11
Stand 31.12.	4 480	2 203	162	6 845

19. Fondskapital aus Drittmitteln

19.1 Berichtsjahr

1 000 CHF	Anfangsbestand 01.01.20	Passivierter Erfolg	Verwendung	Zuweisung	Bestandesveränderung Vorauszahlung	Endbestand 31.12.20

Fonds «Dr. Albert Rinderknecht»	1 800	78	– 78	0	0	1 800
Fonds «Heinrich Bührer»	2 009	87	– 87	0	0	2 009
Fonds «Hermann und Kornelia Winkler»	151	5	– 49	0	0	107
Fonds «C. K. K.»	2 000	65	– 1 565	500	0	1 000
Fonds «Daniela Jutzeler»	0	0	0	60	0	60
Subtotal Namen-Fonds	5 961	235	– 1 779	560	0	4 977

Fonds «Gebäude und Infrastruktur Klinik»	1 674	0	– 1 794	5 399	0	5 279
Fonds «Gebäude und Infrastruktur allgemein»	0	0	– 1 287	1 287	0	0
Fonds «Kinder und Jugendliche»	238	0	– 111	155	0	283
Fonds «Forschung und Innovation allgemein»	0	0	– 4	536	0	532
Fonds «Forschung und Innovation - Klinische Forschung»	40	0	– 13	0	0	27
Fonds «Integration - Leistungs- und Breitensport»	0	0	– 60	62	0	3
Fonds «Integration allgemein»	15	0	– 18	13	0	10
Fonds «Bildung und Beruf»	52	0	– 176	408	0	284
Fonds «Alter allgemein»	0	0	– 1	1	0	0
Fonds «Medizin allgemein»	58	0	– 71	244	0	231
Subtotal Themen-Fonds	2 076	0	– 3 534	8 107	0	6 649

Subtotal Direkthilfe-Fonds	50	0	– 820	795	0	25

Subtotal Fonds «Gönnervorauszahlungen»	121 232	6 530	– 6 530	0	9 785	131 017

Fonds «zweckgebundene Spenden»	19	1	– 9	9	0	19
Fonds «Sport»	96	4	0	0	0	99
Fonds «Härtefälle»	281	5	0	0	0	286
Subtotal Fonds von Dritten Schweizer Paraplegiker-Vereinigung	395	10	– 9	9	0	404

Total	129 714	6 775	– 12 672	9 471	9 785	143 072

Die passivierten Verpflichtungen der Fonds «Dr. Albert Rinderknecht» und «Heinrich Bührer» zeigen die Beiträge, die seinerzeit als Erbschaftsgelder zugeflossen sind und erst nach Ablauf der Haltefrist nebst den Erträgen verwendet werden dürfen.

Im Berichtsjahr wurden erneut CHF 0.5 Mio. zugunsten des Namensfonds «C. K. K.» gespendet, und es konnten aus diesem Fonds CHF 1.6 Mio. für Direkthilfe entnommen werden.

Im Fonds «Gebäude und Infrastruktur Klinik» konnten Zuwendungen in der Höhe von CHF 1.8 Mio. für den Umbau IPS/OPS im Schweizer Paraplegiker-Zentrum, das Projekt Gartentherapie sowie für die Anschaffung eines Lokomaten verwendet werden. Bei den Zuweisungen handelt es sich um Überzahlungen aus Mitgliedschaften zugunsten des geplanten Umbaus der Radiologie im Schweizer Paraplegiker-Zentrum. Die Planung hierfür beginnt im Jahr 2021 und wird dann 2022 umgesetzt.

Die im Themen-Fonds «Gebäude und Infrastruktur allgemein» passivierten zweckgebundenen Spenden konnten zugunsten der Ende 2019 eröffneten Rollentrainingshalle vollständig verwendet werden.

Der Fonds «Kinder und Jugendliche» passiviert die zweckgebundenen Spenden zugunsten der Ferienwochen Jugend-Rehabilitation und des Transitionsprogramms für die gezielte Überführung von der Jugend- in die Erwachsenenmedizin. Leider konnten im Berichtsjahr COVID-19-bedingt keine Ferienwochen durchgeführt werden.

Dank dem Fonds «Forschung und Innovation – Klinische Forschung» konnten Investitionen im Bereich der Nierenfunktionsdiagnostik erfolgen.

Der Fonds «Integration – Leistungs- und Breitensport» konnte mithilfe von Crowdfunding geäufnet werden. Damit wurden verschiedene Sportrollstühle angeschafft, die nun Rollstuhlfahrende mieten können. Sie können so verschiedene Sportarten ausprobieren, bevor sie sich für die Anschaffung eines eigenen Gerätes entscheiden.

In dem Themen-Fonds «Bildung und Beruf» sind die Spenden zugunsten von ParaWork des Schweizer Paraplegiker-Zentrums enthalten. Dieser Bereich befasst sich mit sämtlichen Tätigkeiten rund um die berufliche Wiedereingliederung und erzielt damit nennenswerte Erfolge.

Die Verwendung richtet sich jeweils nach den entsprechenden Reglementen. Die Vermögenswerte der zweckgebundenen Fonds sowie die Bandbreiten sind in Erläuterung 11 aufgelistet.

Die Zunahme unter «Bestandesveränderung Vorauszahlungen» im Fonds «Gönnervorauszahlungen» ist mehrheitlich auf die Einzahlungen der Dauermitgliedschaften zurückzuführen, die durchschnittlich für rund 40 verbleibende Betragsjahre vorausbezahlt werden.

19.2 Vorjahr

1 000 CHF	Anfangsbestand 01.01.19	Passivierter Erfolg	Verwendung	Zuweisung	Reklassifi- kation	Bestandesveränderung Vorauszahlung	Endbestand 31.12.19

Fonds «Dr. Albert Rinderknecht»	1 800	247	– 247	0	0	0	1 800
Fonds «Heinrich Bührer»	2 009	275	– 275	0	0	0	2 009
Fonds «Hermann und Kornelia Winkler»	180	21	– 49	0	0	0	151
Fonds «C. K. K.»	2 500	308	– 1 808	1 000	0	0	2 000
Subtotal Namen-Fonds	6 489	850	– 2 378	1 000	0	0	5 961

Fonds «Gebäude und Infrastruktur Klinik»	2 474	0	– 1 531	731	0	0	1 674
Fonds «Gebäude und Infrastruktur allgemein»	4	0	– 4 757	4 753	0	0	0
Fonds «Gebäude und Infrastruktur Stiftung»	1 508	0	– 3 156	1 648	0	0	0
Fonds «Kinder und Jugendliche»	83	0	– 223	378	0	0	238
Fonds «Forschung und Innovation - Klinische Forschung»	100	0	– 100	40	0	0	40
Fonds «Forschung und Innovation - Technologische Forschung»	0	0	– 375	375	0	0	0
Fonds «Integration - Leistungs- und Breitensport»	0	0	– 375	375	0	0	0
Fonds «Integration allgemein»	0	0	0	15	0	0	15
Fonds «Bildung und Beruf»	0	0	– 129	182	0	0	52
Fonds «Alter allgemein»	0	0	– 2	2	0	0	0
Fonds «Medizin Hippotherapie»	10	0	– 10	0	0	0	0
Fonds «Medizin allgemein»	500	0	– 598	155	0	0	58
Subtotal Themen-Fonds	4 679	0	– 11 256	8 653	0	0	2 076

Subtotal Direkthilfe-Fonds	200	0	– 1 364	1 214	0	0	50

Subtotal Fonds «Gönnervorauszahlungen»	112 597	15 592	– 15 592	0	0	8 635	121 232

Fonds «zweckgebundene Spenden»	15	3	– 11	11	0	0	19
Fonds «Sport»	93	17	– 15	0	0	0	96
Fonds «Härtefälle»	263	18	0	0	0	0	281
«Schwankungsfonds Art.74 IVG»	143	0	0	0	– 143	0	0
Subtotal Fonds von Dritten Schweizer Paraplegiker-Vereinigung	514,137	39	– 26	11	– 143	0	395

Total	124 479	16 480	– 30 615	10 877	– 143	8 635	129 714

Erklärung zur Spalte «Reklassifikation»:
Die Einlage in den Schwankungsfonds nach Art. 74 IVG wurde notwendig, weil das Bundesamt für Sozialversicherungen (BSV) die Kostenrechnung für 2015 und 2016 nach den neuen Verordnungen im Jahr 2017 erstellte und dabei eine Überdeckung von CHF 2.02 Mio. für 2015 und eine Unterdeckung von CHF 0.06 Mio. für 2016 festhielt, nettiert CHF 1.96 Mio. Die notwendige Umlage erfolgt vom gebundenen Kapital «Integration» resp. vom gebundenen Sub-Kapital «Leistungsnetz Schweizer Paraplegiker-Vereinigung» gemäss Finanzbericht der Schweizer Paraplegiker-Vereinigung. Die Spalte «Reklassifikation» beinhaltet im Jahr 2019 verwendete Mittel, bis diese definitiv vom BSV vernehmlasst worden sind. Sämtliche Mittel des Schwankungsfonds sind per Ende 2019 aufgebraucht worden.

20. Ertrag Mitgliederbeiträge und Fundraising

1 000 CHF	2020	2019

Einbezahlte Mitgliederbeiträge Jahresmitglieder brutto	69 685	69 272
Veränderung Periodenabgrenzung	– 1 031	– 1 063
Subtotal Jahresmitglieder (Gönner-Vereinigung)	68 653	68 209
Einbezahlte Mitgliederbeiträge Dauermitglieder brutto	10 879	9 384
Veränderung Periodenabgrenzung	– 8 753	– 7 572
Subtotal Dauermitglieder (Gönner-Vereinigung)	2 125	1 811
Subtotal Mitgliederbeiträge (Gönner-Vereinigung)	70 779	70 021
Zweckgebundene Spenden (Gönner-Vereinigung) Ausbau Klinik	6 113	6 175
Zweckgebundene Spenden Ausbau Klinik	644	1 119
Zweckgebundene Spenden Aktionen	2 711	2 972
Zweckgebundene Nachlass-Spenden	0	236
Subtotal zweckgebundene Spenden	9 468	10 502
Freie Spenden	3 989	2 853
Nachlass-Spenden	2 862	3 396
Subtotal freie Spenden	6 851	6 249
Vereinsbeiträge Schweizer Paraplegiker-Vereinigung	51	51
Forschungsbeiträge der privaten Hand	321	221
Subtotal Vereins- und private Forschungsbeiträge	372	272
Total	87 470	87 044

Jahresmitglieder
Anzahl Mitgliedschaften per 31.12.	1 118 252	1 115 301
Durchschnittsertrag in CHF	61,39	61,16

Dauermitglieder
Anzahl Personen per 31.12.	99 280	88 697
Durchschnittsertrag in CHF	21,41	20,42

Total Mitglieder
Anzahl Haushalte	1 217 532	1 203 998
Durchschnittsertrag in CHF	58,13	58,16

Die Gönner-Vereinigung überweist 100 % der Mitgliederbeiträge zusammen mit allfälligen Aufrundungen an die Schweizer Paraplegiker-Stiftung. Im Berichtsjahr haben die Erträge erneut zugenommen. Sowohl die Anzahl an Jahresmitgliedschaften (+2951 Mitgliedschaften) wie auch an Dauermitgliedschaften (+10 583 Personen) sind gewachsen. Insgesamt haben sich im Jahr 2020 rund 1,22 Mio. Haushalte schweizweit für Menschen mit Querschnittlähmung finanziell engagiert.

Die freien Spenden haben sich auf CHF 6.9 Mio. erhöht und die zweckgebundenen Spenden haben sich im Gegensatz dazu auf CHF 9.5 Mio. reduziert.

Die Nachlass-Spenden als Teilsegment der freien Spenden werden zum Zeitpunkt der Testamentseröffnung bzw. nach der Bewertung des jeweiligen Nachlasses als Ertrag erfasst. Der Bestand an noch nicht eingegangenen Nachlass-Spenden ist in Erläuterung 5 ausgewiesen.

21. Nettoerlöse aus Lieferungen und Leistungen

21.1 Ertrag aus Dienstleistungen und Handel

1 000 CHF	2020	2019

Ertrag aus stationären Leistungen	105 538	95 479
Ärztliche Einzelleistungen	3 029	3 260
Sonstige Spitaleinzelleistungen	11 507	12 480
Medizinische Leistungen	120 074	111 220
Gönnerartikel	2	1
Orthopädische Produkte	1 846	2 314
Reha-Technik	978	1 039
Inkontinenzprodukte	9 327	9 304
Rollstuhlmechanik	6 103	6 412
Elektronische Hilfsmittel	3 668	3 880
Mieterträge elektronische Hilfsmittel	6	9
Fahrzeugumbau	2 460	2 578
Erträge aus Dienstleistungen	3 333	3 854
Handel und Dienstleistungen	27 722	29 391
Ausbildungen und Seminare	2 051	2 438
Sozial, Rechts- und Lebensberatung	2 478	1 999
Forschungsberatung	1	21
Ausbildung und Beratung	4 530	4 458
Rollstuhlsport Schweiz	366	572
Hindernisfreies Bauen	337	375
Kultur und Freizeit	55	721
Elektronische Hilfsmittelanpassungen, Sonstiges	9	16
Sonstige Dienstleistungen	766	1 684
Total	153 092	146 753

Der Ertrag aus Dienstleistungen und Handel hat sich gegenüber dem Vorjahr markant erhöht. Dennoch haben einige Teilsegmente die Situation rund um COVID-19 negativ zu spüren bekommen.

Im stationären Bereich konnte dank einer Steigerung der abgerechneten Pflegetage, leicht höheren Tagestarifen und einer stark gestiegenen Anzahl an nicht querschnittgelähmten Patienten, verbunden mit einem höheren Schweregrad der Ertrag auf CHF 105.5 Mio. gesteigert werden. Der Rückgang der medizinischen Leistungen im ambulanten Bereich (ärztliche Einzelleistungen und sonstige Spitaleinzelleistungen) ist auf den Lockdown aus der ersten COVID-19-Welle zurückzuführen.

Auch im Bereich Handel und Dienstleistungen hat die Pandemie ihre Spuren hinterlassen. Bei den orthopädischen Produkten und der Reha-Technik liegen die Umsätze unter dem Vorjahr. Die Nachfrage nach Hilfsmitteln, Sportgeräten und Reparaturen ist hier zurückgegangen. Der Rückgang bei den Beratungsstunden beeinflusst auch massgeblich den Verkauf an Hilfsmitteln. Die Beratungsleistungen konnten aufgrund von COVID-19 nicht mehr im üblichen Rahmen stattfinden.

Aufgrund der 50 %-Beteiligung der Airmed AG an SIRMED sind deren Erträge unter «Ausbildung und Beratung» ab 2019 anteilig berücksichtigt. Auch hier zeigen die Einschränkungen im öffentlichen Leben die Auswirkungen auf Seminare und Schulungen. Unter diesem Punkt sind auch die Erträge von ParaWork – Sozial-, Rechts- und Lebensberatung – abgebildet. Dank einer weiteren Leistungsausweitung in den Themenfeldern Eingliederung und Training sowie Coaching hat dieser Bereich seine Erträge massgeblich steigern können.

Bei den sonstigen Dienstleistungen haben sich die Umsätze mehr als halbiert. Sie umfassen hauptsächlich das Leistungsangebot der Schweizer Paraplegiker-Vereinigung.

21.2 Ertrag aus Dienstleistungen für die öffentliche Hand

1 000 CHF	2020	2019

Forschungsbeiträge SNF und EU	909	739
Bundessubventionen nach Art. 15 FIFG	590	599
Subventionen des Kantons Luzern	552	552
Subtotal Forschungsbeiträge	2 050	1 890
Leistungsabgeltung BSV, Sonstiges	4 972	3 183
Total	7 022	5 073

Bei den Beiträgen für Forschung bei SNF und EU handelt es sich um kompetitiv eingeworbene Drittmittel aus Fördergeldern des Schweizerischen Nationalfonds sowie aus diversen EU-Förderprogrammen. Diese konnten im Vergleich zum Vorjahr nochmals gesteigert werden.

Die Erträge für sonstige Leistungen sind mehrheitlich Abgeltungen des Bundesamtes für Sozialversicherungen (BSV) an die Schweizer Paraplegiker-Vereinigung.

213

21.3 Sonstige Erträge

1 000 CHF	2020	2019

Gastronomie	5 140	10 210
Hotellerie	2 038	4 149
Rückerstattung subsidiär erbrachter Vorleistungen	2 508	2 779
Vermietungen	2 216	2 681
Tiefgarage und Parkplätzen	734	790
Sonstige Erträge	2 290	1 983
Total	14 926	22 592

Die sonstigen Erträge haben unter der COVID-19-Situation ganz besonders gelitten. Die Umsätze in der Gastronomie und in der Hotellerie haben sich halbiert.

21.4 Erlösminderungen

1 000 CHF	2020	2019

Skonti, Rabatte und Spesen	– 958	– 1 756
Rundungs- und Zahlungsdifferenzen	8	– 20
Debitorenverluste und Inkassospesen	– 181	– 334
Rückvergütungen	– 89	– 98
Versandspesen	– 61	– 62
Garantieaufwand	– 8	– 21
Bildung/Auflösung Delkredere	– 203	103
Total	– 1 492	– 2 189

Die Erlösminderungen stehen in unmittelbarem Zusammenhang mit den sonstigen Erträgen. Da Letztere einen Rückgang verzeichnen mussten, sind auch die Erlösminderungen gesunken.

Der grösste Anteil der Skonti und Rabatte entfällt auf Gastronomie- und Hotellerieumsätze und wurde an diverse Anspruchsgruppen wie Non-Profit-Organisationen (ohne nahestehende Vereine) sowie Geschäfts- und Kooperationspartner gewährt. Rabatte an Querschnittgelähmte werden als Direkthilfe ausgewiesen (siehe Erläuterung 23).

22. Bestandesänderungen und Eigenleistungen

1 000 CHF	2020	2019

Medizinische Leistungen	– 327	332
Orthopädietechnik	12	92
Reha-Technik	22	– 38
Inkontinenzhandel	– 2	35
Rollstuhlmechanik	– 69	– 62
Fahrzeugumbau	– 1	– 90
Ausbildungen und Beratungen	31	– 8
Elektronische Hilfsmittel	77	– 68
Subtotal Bestandesänderungen	– 258	193
Aktivierte Eigenleistungen Orthotec und Gruppe	351	438
Aktivierte Eigenleistungen Active Communication AG	82	0
Total	175	631

Die Veränderung bei den medizinischen Leistungen bezieht sich auf am Bilanzstichtag im Vergleich zum Vorjahr anwesende Patientinnen und Patienten (Überlieger) im Schweizer Paraplegiker-Zentrum sowie offene Leistungen von ParaWork. Im Vergleich zum Vorjahr zeigt sich hier ein markanter Rückgang. Bei Active Communication wurden Eigenleistungen rund um den Aufbau der neuen Website aktiviert.

23. Direkthilfe und Gönnerunterstützungen

1 000 CHF	2020	2019

Direkthilfe an Querschnittgelähmte für
Unterstützung verunfallte Mitglieder durch Gönner-Vereinigung	6 838	6 419
Sonstige finanzielle Direkthilfe	1 994	972
Solidarität via Institutionen	629	358
Direkthilfe im Leistungsfeld Solidarität	9 461	7 750
Medizinische Leistungen	2 850	2 827
Medizinische Leistungen via Institutionen	1 637	1 518
Direkthilfe im Leistungsfeld Medizin	4 487	4 345
Sport	2 402	2 174
Mobilität	3 619	4 218
Mobilität via Institutionen	10	3
Wohnen	3 811	3 568
Ferien und Freizeit	75	754
Ausbildungen und Diverses	1 984	1 033
Direkthilfe im Leistungsfeld Integration und lebenslange Begleitung	11 902	11 751
Total	25 850	23 845

Die Darstellung wurde derjenigen des Berichtsjahres angepasst.

Die gesamte Direkthilfe an Querschnittgelähmte betrug im Berichtsjahr CHF 25.9 Mio. und liegt damit rund CHF 2 Mio. über dem Vorjahr. Allfällige Rückerstattungen von subsidiär erbrachten Vorleistungen werden in Erläuterung 21.3 näher beschrieben. Im Berichtsjahr betrugen diese Leistungen CHF 2.5 Mio. (Vorjahr CHF 2.8 Mio.).

Der einmalige Unterstützungsbeitrag von maximal CHF 250 000 bei permanenter Rollstuhlabhängigkeit von neu verunfallten Gönnermitgliedern betrug im Berichtsjahr CHF 6.8 Mio. (Vorjahr CHF 6.4 Mio.).

Auch die sonstige finanzielle Direkthilfe, die sich im gleichen Leistungsfeld befindet, hat sich zusammen mit der Ausbildung im Leistungsfeld Integration und lebenslange Begleitung erhöht.

Abhängig von den eingegangenen Anträgen können sich von Jahr zu Jahr unterschiedliche Schwerpunkte ergeben.

24. Beiträge für Bildung, Forschung, Innovation

Analog zum Vorjahr wurden auch im Berichtsjahr externe Forschungsprojekte der International Foundation for Research in Paraplegia (IRP) unterstützt. Ebenso sind weitere interne und externe Projekte der Forschungskommission der Schweizer Paraplegiker-Stiftung berücksichtigt. Entwicklungs- und Materialkosten für eine Rollstuhlentwicklung sind ebenfalls in dieser Position berücksichtigt.

25. Material- und Dienstleistungsaufwand

1 000 CHF	2020	2019

Shopartikel	10	3
Medizinischer Bedarf	18 046	16 450
Elektronische Hilfsmittel	2 999	3 297
Patientenbezogener Aufwand	372	268
Orthopädie und Fahrzeugtechnik	4 309	4 205
Hotellerie / Restaurants	2 889	4 638
Wareneinkauf	28 625	28 862
Bestandesänderung aus Warenlager	– 397	138
Warenaufwand	28 228	29 000
Medizinische Dienstleistungen	1 529	1 625
Sonstige Dienstleistungen	892	1 333
Aufwand für Reisedienstleistungen	16	76
Dienstleistungsaufwand	2 437	3 034
Total	30 665	32 034

Der Material- und Dienstleistungsaufwand liegt um rund CHF 1.4 Mio. unter dem Vorjahresniveau.

Alle Positionen sind mehr oder weniger mit der Situation rund um COVID-19 erklärbar. Der erhöhte medizinische Bedarf ist eine unmittelbare Folge der Pandemie, die nebst Maskenpflicht und einem eigenen Pandemielager weitere Aufwände nötig machte.

Der Rückgang bei den elektronischen Hilfsmitteln ist mit dem Lockdown und den Besuchseinschränkungen während des gesamten Berichtsjahrs erklärbar. Diese Hilfsmittel können nur nach einer eingehenden Beratung abgegeben werden.

Die Gastronomie und die Hotellerie gehören zu den am stärksten betroffenen Branchen. Die notwendigen Schliessungen in diesem Bereich reduzieren auch deren Einkaufsvolumen. Lagerbestände wurden so weit wie möglich abgebaut.

Mit dem Wegfall verschiedener Aktivitäten und Veranstaltungen beim Hotel Sempachersee und bei der Schweizer Paraplegiker-Vereinigung reduzieren sich auch Honorare an Dritte. Diese sind unter der Position «Sonstige Dienstleistungen» ausgewiesen.

26. Personalaufwand

1 000 CHF	2020	2019

Lohn	121 589	116 421
Sozialversicherung	11 077	10 204
Berufliche Vorsorge	13 575	13 093
Temporärpersonal	896	712
Sonstiger Personalaufwand	2 598	2 560
Total	149 735	142 991

Durchschnittliche Anzahl Beschäftigter	1 475,1	1 396,4
(Vollzeitäquivalente)
Durchschnittlicher Personalaufwand	101,5	102,4

Beschäftigte nach Leistungsfeldern
(Vollzeitäquivalente)	2020	2019
Solidarität	145,7	159,9
Medizin	1 072,0	992,2
Integration und lebenslange Begleitung	160,8	149,5
Bildung, Forschung, Innovation	96,6	94,8
Total	1 475,1	1 396,4

Der Personalaufwand ist um rund CHF 6.7 Mio. erhöht gegenüber dem Vorjahr. Hauptverantwortlich für diese Entwicklung ist der erfolgte Stellenaufbau des SPZ aufgrund der baulichen Kapazitätserweiterung im vornehmlich medizinischen Bereich von Pflege, Therapien und Ärzteschaft.

In der ganzen Gruppe mussten aufgrund der Situation rund um COVID-19 einige Bereiche Kurzarbeit beanspruchen. Die 80 %-Lohnentschädigung durch die Arbeitslosenversicherungskasse betrug über die ganze Gruppe gesehen CHF 1.8 Mio. Die Schweizer Paraplegiker-Stiftung ist für die fehlende 20 %-Lohnentschädigung aufgekommen, um die Einkommensverhältnisse in der ganzen Gruppe gleichzustellen.

Beschäftigte nach Funktionen
(Vollzeitäquivalente)	2020	2019
Ärzte und Forschung	93,1	83,8
Wissenschaftliches Personal	86,8	80,0
Pflege	420,2	382,6
Medizinisch-technisches Personal	45,3	43,8
Medizinisch-therapeutisches Personal	130,0	121,2
Pflegefachpersonen mit Zusatzdiplom/Masterabschluss	2,4	0,8
Subtotal medizinisches/wissenschaftliches Personal	777,8	712,1
Administration	379,9	363,6
Gastronomie, Hotellerie, Hausdienst	201,3	204,2
Technische Dienste	77,8	79,5
Sozialdienste	25,3	23,6
Ausbildner	12,9	13,5
Subtotal administratives/Support-Personal	697,3	684,3
Total	1 475,1	1 396,4
davon Lernende	191,6	169,6

Mitarbeitende
(Anzahl Personen)	2020	2019
Ärzte und Forschung	109	99
Wissenschaftliches Personal	113	108
Pflege	518	477
Medizinisch-technisches Personal	58	58
Medizinisch-therapeutisches Personal	180	167
Pflegefachpersonen mit Zusatzdiplom/Masterabschluss	5	2
Subtotal medizinisches/wissenschaftliches Personal	983	912
Administration	503	487
Gastronomie, Hotellerie, Hausdienst	270	288
Technische Dienste	86	88
Sozialdienste	38	34
Ausbildner	19	19
Subtotal administratives/Support-Personal	916	916
Total	1 898	1 827
davon Lernende	206	184

Die Darstellung wurde derjenigen des Berichtsjahres angepasst.

Das medizinische/wissenschaftliche Personal ist um 66,3 FTE auf 778,8 FTE angewachsen. Das administrative/Support-Personal beträgt neu 696,3 FTE, was einem Zuwachs von 12,4 Stellen entspricht. Der Anteil Lernende hat sich um 22 FTE erhöht und beträgt nun 191,6 FTE.

27. Betriebs- und Unterhaltsaufwand

1 000 CHF	2020	2019

Haushalt	2 087	2 050
Unterhalt und Reparaturen	3 252	2 675
Kleinanschaffungen	364	370
Fahrzeug	516	539
Energie, Wasser und Entsorgung	76	82
Total	6 294	5 717

Der Betriebs- und Unterhaltsaufwand ist um CHF 0.6 Mio. höher als im Vorjahr. Die Mehrflächen aufgrund der erweiterten baulichen Kapazität erklären den Anstieg im Bereich Unterhalt und Reparaturen.

28. Raumaufwand

1 000 CHF	2020	2019

Mieten	560	496
Reinigung	353	410
Technischer Unterhalt	70	36
Nebenkosten	1 933	2 382
Total	2 916	3 324

Der Raumaufwand ist mit CHF 2.9 Mio. unter den Ausgaben des Vorjahres, was hauptsächlich an den tieferen Nebenkosten liegt. Die Nutzung von Homeoffice sowie die Teilschliessung des Schwimmbads haben zu tieferen Ausgaben in diesem Bereich geführt.

29. Verwaltungs- und IT-Aufwand

1 000 CHF	2020	2019

Büromaterial, Drucksachen	1 043	999
Kommunikation	846	856
Beratung	2 021	2 097
Revision	226	316
Informatik	5 047	4 804
Versicherungen	447	280
Gebühren	1 057	1 027
Öffentliche Rechnungslegung	123	– 1
Total	10 810	10 378

Die Aufwände für Verwaltungs- und IT-Aufwand bewegen sich mit CHF 10.8 Mio. etwas über dem Vorjahresniveau. Die Mehrausgaben im Bereich der Versicherungen sind auf eine Cyber-Security-Versicherung zurückzuführen.

Die Mehrausgaben in der Informatik begründen sich mit der Zunahme an Mitarbeitenden und den erweiterten Services wie Patiententerminals und Apothekenroboter.

Im Vorjahr konnten unter «Öffentliche Rechnungslegung» Rückstellungen für die digitale Jahresberichtserstattung aufgelöst werden.

30. Öffentlichkeitsarbeit, Marketing und Fundraising

1 000 CHF	2020	2019

Paraplegie und Versand	2 735	2 814
Sonstige Publikationen	238	78
Ausstellungen	120	174
Sponsoring und Veranstaltungen	427	495
Werbemittelproduktion	2 248	2 651
Jubiläen, Ehrungen und Tag der offenen Türe	0	20
Reisen und Repräsentationen	485	628
Marketing und Kommunikation	4 250	4 403
Sonstiger Fundraising-Aufwand	349	356
Total	10 853	11 620

Die Aufwände für Öffentlichkeitsarbeit, Marketing und Fundraising bewegen sich unter dem Vorjahresniveau. COVID-19 hat auch diesen Bereich beeinflusst. Gruppeninterne Anlässe wie auch jene von Dritten fanden nicht statt.

31. Übriger betrieblicher Aufwand

Unter «Übriger betrieblicher Aufwand» wurden im Berichtsjahr die Kosten für die Beschaffung von Miet-Sportgeräten verbucht sowie die Aufwände rund um die «World Wheelchair Curling Championship 2020 Wetzikon».

32. Abschreibungen und Wertbeeinträchtigungen

1 000 CHF	2020	2019

Abschreibungen Sachanlagen	20 060	19 556
Abschreibungen immaterielle Werte	2 135	2 126
Wertbeeinträchtigungen Sachanlagen	0	23
Wertbeeinträchtigungen immaterielle Anlagen	0	100
Total	22 195	21 806

Die Abschreibungen und Wertbeeinträchtigungen befinden sich über dem Vorjahresniveau. Die Abschreibungen auf Sachanlagen haben sich hauptsächlich aufgrund der Kapazitätserweiterung aus dem Grossbauprojekt erhöht.

33. Finanzaufwand und Finanzertrag

1 000 CHF	2020	2019

Bank- und Darlehenszinsaufwand	– 0	– 28
Kontospesen und Kommissionen	– 61	– 59
Kursverluste und Wertberichtigungen	– 1 220	– 274
Finanzaufwand	– 1 281	– 361

Zinsertrag, Dividenden	87	83
Kursgewinne und Wertberichtigungen	538	1 793
Finanzertrag	625	1 876

Total	– 656	1 515

Unter Kursverluste und Wertberichtigungen wurde eine Teilabschreibung auf ein per Ende Jahr fälliges grundpfandgesichertes Darlehen verbucht, das nicht vollständig und termingerecht zurückbezahlt werden konnte.

Unter Kursgewinne und Wertberichtigungen sind hauptsächlich die Gewinne aus zweckgebundenen Anlagen der Schweizer Paraplegiker-Vereinigung verbucht.

34. Aufwand und Ertrag aus Anlageimmobilien

1 000 CHF	2020	2019

Verwaltung	0	– 2
Unterhalt	– 37	– 51
Versicherungen und Abgaben	– 3	– 3
Aufwand	– 40	– 57

Mietzinsertrag	91	95
Erlösminderung Leerstand	0	– 15
Ertrag	91	80

Total	51	23

Es werden zwei Gutsbetriebe in Nottwil und Oberkirch als Anlageimmobilien gehalten.

35. Ausserordentlicher, einmaliger oder periodenfremder Erfolg

1 000 CHF	2020	2019

Ausserordentlicher Ertrag	220	659
Ausserordentlicher Aufwand	30	– 458
Ausserordentlicher Aufwand und Ertrag	251	202

Periodenfremder Ertrag	508	3 249
Periodenfremder Aufwand	– 589	– 268
Periodenfremder Aufwand und Ertrag	– 80	2 981

Total	171	3 183

Beim ausserordentlichen Ertrag 2020 handelt es sich hauptsächlich um einen Beitrag aus einem Stabilisierungspaket des Bundes zugunsten der Hotel Sempachersee AG.

Der ausserordentliche Aufwand 2019 beinhaltet vor allem die Bildung von Tarifrückstellungen für Leistungen aus dem Vorjahr.

Der periodenfremde Ertrag 2020 beinhaltet hauptsächlich Effekte aus einer Mehrwertsteuer-Vorsteuerkorrektur im Bereich der Informatik. Der periodenfremde Ertrag 2019 enthielt hauptsächlich den Gewinn aus dem Verkauf des Grundstücks Marbacherhof in Nottwil sowie den Effekt aus der Niveaukorrektur der Rückstellung für vorzeitige Pensionierungen.

Der periodenfremde Aufwand 2020 beinhaltet hauptsächlich eine Rückstellung aus einer veränderten periodenfremden Vorsteuerkorrektur, die das Grossbauprojekt betrifft.

36. Steueraufwand und Steuerertrag

1 000 CHF	2020	2019

Ertragssteuern	– 14	26
Total	– 14	26

37. Veränderung des Fondskapitals

37.1 Berichtsjahr

1 000 CHF	Ertrag	Aufwand	Passivierter Erfolg	Verwendung	Zuweisung	Reklassifi- kation	2020

Fonds «Dr. Albert Rinderknecht»	459	– 381	– 78	78	0	0	78
Fonds «Heinrich Bührer»	513	– 426	– 87	87	0	0	87
Fonds «Hermann und Kornelia Winkler»	32	– 27	– 5	49	0	0	49
Fonds «C. K. K.»	383	– 318	– 65	1 565	– 500	0	1 065
Fonds «Daniela Jutzeler»	0	0	0	0	– 60	0	– 60
Subtotal Namen-Fonds	1 387	– 1 151	– 235	1 779	– 560	0	1 219

Fonds «Gebäude und Infrastruktur Klinik»	0	0	0	1 794	– 5 399	0	– 3 605
Fonds «Gebäude und Infrastruktur allgemein»	0	0	0	1 287	– 1 287	0	0
Fonds «Kinder und Jugendliche»	0	0	0	111	– 155	0	– 45
Fonds «Forschung und Innovation allgemein»	0	0	0	4	– 536	0	– 532
Fonds «Forschung und Innovation - Klinische Forschung»	0	0	0	13	0	0	13
Fonds «Integration - Leistungs- und Breitensport»	0	0	0	60	– 62	0	– 3
Fonds «Integration allgemein»	0	0	0	18	– 13	0	5
Fonds «Bildung und Beruf»	0	0	0	176	– 408	0	– 232
Fonds «Alter allgemein»	0	0	0	1	– 1	0	0
Fonds «Medizin allgemein»	0	0	0	71	– 244	0	– 173
Subtotal Themen-Fonds	0	0	0	3 534	– 8 107	0	– 4 573

Subtotal Direkthilfe-Fonds	0	0	0	820	– 795	0	25

Subtotal Fonds «Gönnervorauszahlungen»	28 460	– 21 930	– 6 530	6 530	0	0	6 530

Fonds «zweckgebundene Spenden»	1	– 0	– 1	9	– 9	0	0
Fonds «Sport»	6	– 2	– 4	0	0	0	0
Fonds «Härtefälle»	6	– 2	– 5	0	0	0	– 1
Subtotal Fonds von Dritten Schweizer Paraplegiker-Vereinigung	13	– 4	– 10	9	– 9	0	– 1

Total	29 859	– 23 085	– 6 775	12 672	– 9 471	0	3 200

Erläuterungen zu den Fonds finden sich in den Rechnungslegungsgrundsätzen sowie in Erläuterung 19. Der Vermögensausweis ist in Erläuterung 11 ersichtlich.

37.2 Vorjahr

1 000 CHF	Ertrag	Aufwand	Passivierter Erfolg	Verwendung	Zuweisung	Reklassifi- kation	2019

Fonds «Dr. Albert Rinderknecht»	353	– 106	– 247	247	0	0	247
Fonds «Heinrich Bührer»	393	– 119	– 275	275	0	0	275
Fonds «Hermann und Kornelia Winkler»	30	– 9	– 21	49	0	0	49
Fonds «C. K. K.»	441	– 133	– 308	1 808	– 1 000	0	808
Subtotal Namen-Fonds	1 217	– 367	– 850	2 378	– 1 000	0	1 378

Fonds «Gebäude und Infrastruktur Klinik»	0	0	0	1 531	– 731	0	800
Fonds «Gebäude und Infrastruktur allgemein»	0	0	0	4 757	– 4 753	0	4
Fonds «Gebäude und Infrastruktur Stiftung»	0	0	0	3 156	– 1 648	0	1 508
Fonds «Kinder und Jugendliche»	0	0	0	223	– 378	0	– 155
Fonds «Forschung und Innovation - Klinische Forschung»	0	0	0	100	– 40	0	60
Fonds «Forschung und Innovation - Technologische Forschung»	0	0	0	375	– 375	0	0
Fonds «Integration allgemein»	0	0	0	0	– 15	0	– 15
Fonds «Bildung und Beruf»	0	0	0	129	– 182	0	– 52
Fonds «Alter allgemein»	0	0	0	2	– 2	0	0
Fonds «Medizin Hippotherapie»	0	0	0	10	0	0	10
Fonds «Medizin allgemein»	0	0	0	598	– 155	0	443
Subtotal Themen-Fonds	0	0	0	10 881	– 8 278	0	2 603

Subtotal Direkthilfe-Fonds	0	0	– 0	1 364	– 1 213	0	150

Subtotal Fonds «Gönnervorauszahlungen»	24 870	– 9 279	– 15 592	15 592	0	0	15 592

Fonds «zweckgebundene Spenden»	3	– 0	– 3	11	– 11	0	0
Fonds «Sport»	18	– 1	– 17	15	0	0	15
Fonds «Härtefälle»	18	– 1	– 18	0	0	0	– 1
«Schwankungsfonds Art.74 IVG»	0	0	0	0	0	143	143
Subtotal Fonds von Dritten bei Schweizer Paraplegiker-Vereinigung	39	– 2	– 39	26	– 11	143	157

Total	26 127	– 9 648	– 16 480	30 240	– 10 502	143	19 879

38. Zuweisung/Verwendung Jahresergebnis

1 000 CHF	2020	2019

Entnahme von Vereinskapital Nahestehende	– 28	– 28
Zuweisungen an gebundenes Kapital Nahestehende	348	8 111
Reklassifikation Schwankungsfonds Art. 74 IVG	0	143
Entnahme von gebundenem Kapital Nahestehende	– 1 536	– 8 452
Entnahmen von gebundenem Kapital	– 2 772	– 4 229
Zuweisung an freies Kapital	7 643	35 173
Entnahme von freiem Kapital	– 2 301	– 92
Total	1 353	30 625

Die Darstellung des Vorjahres wurde derjenigen des Berichtsjahres angepasst.

Die Effekte der Zuweisungen/Verwendungen sind in der Rechnung über die Veränderung des Kapitals der Gruppe ersichtlich.

Die Entnahme von gebundenem Kapital Nahestehende betrifft die Gönner-Vereinigung der Schweizer Paraplegiker-Stiftung sowie die Schweizer Paraplegiker-Vereinigung.

Die Bezüge aus gebundenem Kapital betreffen die Schweizer Paraplegiker-Zentrum Nottwil AG und die Schweizer Paraplegiker-Forschung AG.

Die Zuweisung an freies Kapital entstammt im Wesentlichen aus dem positiven Jahresergebnis der Gruppe.

39. Aufwand gemäss Swiss GAAP FER 21.22

1 000 CHF	2020	%	2019	%

Total Betriebsaufwand Schweizer Paraplegiker-Gruppe nicht kommerziell	256 084		244 473

Fundraising-Aufwand	13 796	5,3%	14 076	5,5%
Administrativer Aufwand	2 242	0,9%	2 238	0,9%
Aufwand kommerzieller Anteil Hotel Sempachersee	6 507	2,5%	9 438	3,7%
Subtotal administrativer Aufwand Schweizer Paraplegiker-Stiftung / kommerzieller Aufwand Hotel Sempachersee	8 749	3,3%	11 676	4,6%
Total Fundraising- und administrativer Aufwand	22 544	8,6%	25 751	10,1%
Projektaufwand	240 046	91,4%	228 159	89,9%
Total Betriebsaufwand Schweizer Paraplegiker-Gruppe	262 590	100,0%	253 911	100,0%

Die angewendete Methode zur Berechnung des Fundraising- und administrativen Aufwands im Verhältnis zum Betriebsaufwand richtet sich nach den Richtlinien der Zewo.

Die Einhaltung der Zewo-Richtlinie ist nicht Gegenstand der gesetzlichen Prüfung durch die Revisionsstelle.

40. Offene Kreditlimiten

Per 31. Dezember 2020 bestehen Rahmenkreditverträge im Umfang von CHF 68 Mio. Davon sind per Bilanzstichtag CHF 27 Mio. (Vorjahr CHF 10 Mio.) beansprucht.

Zusätzlich besteht für das virtuelle «Cash-Pooling» bei PostFinance per 31. Dezember 2020 eine Überzugslimite von CHF 10.9 Mio. (Vorjahr CHF 10.9 Mio.). Die Überzugslimite wurde 2020 nicht beansprucht.

41. Eventualverpflichtungen, offene Kauf- und Mietverpflichtungen, weitere offene Verpflichtungen

1 000 CHF	31.12.20	31.12.19

Patronatserklärungen	68 000	68 000
Ausstehende Verhandlungen mit SUVA	0	120
Zusammenarbeitsvereinbarungen mit ParaHelp	0	10
Rabatt auf erbrachte Dienstleistungen, Horizons 360 GmbH	0	5
Kauf- und Lieferverpflichtungen (inkl. Bau) <1 Jahr	8 510	33 119
Kauf- und Lieferverpflichtungen 1–5 Jahre	4 804	5 421
Mietverpflichtungen <1 Jahr	136	182
Mietverpflichtungen 1–5 Jahre	12	120
Wartungsverträge <1 Jahr	206	206
Wartungsverträge >1 Jahr	2 009	1 021
Leistungsverpflichtungen Direkthilfe <1 Jahr	2 064	2 334
Leistungsverpflichtungen Direkthilfe 1–5 Jahre	4 368	2 222

Bei den Kauf- und Lieferverpflichtungen handelt es sich primär um vertragliche Bauverpflichtungen für noch nicht geleistete resp. abgenommene Bauetappen. Ausserdem bestehen Zahlungsverpflichtungen aus Investitionsvorhaben des Schweizer Paraplegiker-Zentrums. Mit dem anstehenden Ende des Grossbauprojekts nehmen diese Verpflichtungen kontinuierlich ab.

Der Vorstand der Gönner-Vereinigung als nahestehende Organisation der Schweizer Paraplegiker-Stiftung hat Patronatserklärungen in der Gesamthöhe von CHF 68 Mio. an die kreditgebenden Banken ausgestellt, um die Kreditverträge für die Finanzierung der Erneuerungs- und Ausbauten in Nottwil mit der Schweizer Paraplegiker-Stiftung sicherzustellen.

Bei den Mietverpflichtungen handelt es sich um die Miete der Geschäftslokalitäten und Parkplätze der Orthotec-Filiale in Cugy (VD), der Active Communication AG in Steinhausen sowie des IAT-Standorts in Sierre.

42. Pfandrechte

Es bestehen beanspruchte Grundpfandrechte auf den Betriebsliegenschaften in Nottwil im Gesamtwert von CHF 132 Mio., davon sind CHF 76.8 Mio. belehnt (Vorjahr CHF 76.8 Mio.) für die gewährten Kreditlimiten.

43. Offene derivative Finanzinstrumente

Im Berichtsjahr wurden keine Währungsabsicherungsgeschäfte getätigt und per Jahresende bestehen auch keine offenen derivativen Finanzinstrumente.

Der Stiftungsrat und die Verwaltungsräte der Tochtergesellschaften haben den Derivatehandel gemäss FinfraG und FinfraV in der Schweizer Paraplegiker-Gruppe schriftlich geregelt.

44. Operatives Leasing

1 000 CHF	31.12.20	31.12.19

Verpflichtungen
– fällig bis zu einem Jahr	263	313
– fällig in über einem Jahr	254	326
Total Leasingverpflichtungen	517	639

Total Leasingaufwand des Jahres	292	285

Die Leasingverpflichtungen beziehen sich auf die Multifunktionsgeräte (Drucker, Fax, Kopierer, Scanner) sowie die Fahrzeugflotten der ParaHelp AG und der Active Communication AG.

45. Unentgeltlich erhaltene Zuwendungen

	31.12.20	31.12.19

Kostenlose Inserate (Anzahl)	150	167
Wissenschaftliche Hospitanten (Monate)	91	84
Gastprofessoren / Gastwissenschaftler (Monate)	74	40
Freiwilligenarbeit (Sitzwache, Besuchsdienst usw.) (Stunden)	2 151	2 885
Freiwilligenarbeit (Sitzwache, Besuchsdienst usw.) (in Vollzeitstellen)	1,0	1,4
Freiwilligenarbeit Sportanlässe (Stunden)	22 657	47 493
Verpflegung von Mitarbeitenden (in CHF)	3 092	0
Unterstützung zur Teilnahme an Kongressen (in CHF)	0	7 819
Einsatz Therapiehunde [in Std.]	28	34
Mobiles Röntgengerät für Einsatz auf COVID-Station (in CHF)	7 500	0
Längere Verweildauer an Plakatstellen als gebucht (Wochen)	410	147

Diese Tabelle ist nicht Prüfgegenstand der Revisionsstelle.

46. Finanzierungsverpflichtungen

1 000 CHF	31.12.20	31.12.19

Verpflichtungen SwiSCI-Kohortenstudie	1 185	1 333
Total	1 185	1 333

47. Transaktionen mit nahestehenden Personen

Unter nahestehenden Personen (juristischen wie auch natürlichen) sind alle dem Konsolidierungs- und Kombinierungskreis zugehörigen Organisationen eingeschlossen. Die Vereine Schweizer Paraplegiker-Vereinigung und die Gönner-Vereinigung der Schweizer Paraplegiker-Stiftung sind in der Schweizer Paraplegiker-Gruppe eingeschlossen. Die Transaktionen zwischen diesen Gesellschaften sowie allfällige daraus resultierende Zwischengewinne wurden in der Konsolidierung entsprechend eliminiert.

Im Personenregister des Nonprofit-Governance-Berichts sind die nahestehenden natürlichen Personen (Stiftungsrät*innen, Verwaltungsrät*innen, Mitglieder von Vorständen, Direktoren und Geschäftsführer*innen der Gruppengesellschaften) aufgeführt.

48. Entschädigungen an Mitglieder der leitenden Organe

Die Entschädigungen an Stiftungsrat, Geschäftsleitung und nahestehende Personen sind ausführlich unter Entschädigungen im Nonprofit-Governance-Bericht 2020 offengelegt.

49. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Zwischen dem Bilanzstichtag und dem Datum der Genehmigung dieses Jahresabschlussberichts sind keine Ereignisse im Aussenverhältnis der Schweizer Paraplegiker-Gruppe eingetreten, die einen wesentlichen Einfluss auf die Jahresrechnung 2020 haben könnten.

50. Auswirkungen COVID-19-Pandemie

Inwieweit die COVID-19-Pandemie, die in der Schweiz Ende Februar 2020 ausgebrochen ist, auch das Geschäftsjahr 2021 beeinflussen wird, bleibt abzuwarten. Es ist nicht möglich, die potenziellen finanziellen Auswirkungen von COVID-19 endgültig zu quantifizieren, da ein hohes Mass an Unsicherheit hinsichtlich verschiedener Faktoren besteht (insbesondere Ausmass und Dauer der Pandemie, Massnahmen gegen die weitere Ausbreitung, staatliche Unterstützungsmassnahmen). Das Management sowie die obersten Organe der Gesellschaften der Schweizer Paraplegiker-Gruppe beurteilen die Situation laufend und gehen nicht von einer Gefährdung der Unternehmensfortführung aus.

51. Revisionshonorare

Das Honorar des Konzernprüfers PricewaterhouseCoopers AG (PwC) belief sich für 2020 auf CHF 196 014 (inkl. MwSt.). Zwei Tochtergesellschaften werden durch die BDO AG geprüft. Ihr Honorar betrug im Berichtsjahr CHF 19 925 (inkl. MwSt.).

Die beiden Prüfer stellten 2020 zusätzliche Beraterhonorare für diverse Dienstleistungen und Sonderprüfungen in Rechnung: PwC in der Höhe von CHF 54 857 (inkl. MwSt.) und BDO AG in der Höhe von CHF 4608 (inkl. MwSt.).

52. Genehmigung der Jahresrechnung der Gruppe

Der Stiftungsrat der Schweizer Paraplegiker-Stiftung hat die vorliegende Jahresrechnung der Schweizer Paraplegiker-Gruppe am 28. April 2021 genehmigt und zur Abgabe an die Eidgenössische Stiftungsaufsicht in Bern sowie zur Publikation freigegeben.

Der Stiftungsrat der Schweizer Paraplegiker-Stiftung beantragt bei der Eidgenössischen Stiftungsaufsicht, die vorliegende Jahresrechnung der Schweizer Paraplegiker-Gruppe zur Kenntnis zu nehmen.

Erläuterungen zur Jahresrechnung der Gruppe