11. Placements liés à l’objet
11.1 Exercice considéré
|
1 000 CHF |
Situation initiale au 01.01.20 |
Résultat |
Prélèvement |
Transfert aux liquidités |
Affectation |
Situation finale au 31.12.20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
de fonds de tiers |
|
|
|
|
|
|
|
Fonds « Dr. Albert Rinderknecht » |
1 800 |
78 |
– 78 |
0 |
0 |
1 800 |
|
Fonds « Heinrich Bührer » |
2 009 |
87 |
– 87 |
0 |
0 |
2 009 |
|
Fonds « Hermann et Kornelia Winkler » |
151 |
5 |
– 49 |
0 |
0 |
107 |
|
Fonds « C. K. K. » |
2 000 |
65 |
– 1 565 |
0 |
500 |
1 000 |
|
Fonds «Daniela Jutzeler» |
0 |
0 |
0 |
0 |
60 |
60 |
|
Sous-total fonds nominatifs |
5 961 |
235 |
– 1 779 |
0 |
560 |
4 977 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonds « Bâtiments et infrastructure de la clinique » |
1 674 |
0 |
– 1 794 |
0 |
5 399 |
5 279 |
|
Fonds « Bâtiments et infrastructure en général » |
0 |
0 |
– 1 287 |
0 |
1 287 |
0 |
|
Fonds « Enfants et adolescents » |
238 |
0 |
– 111 |
0 |
155 |
283 |
|
Fonds « Recherche et innovation en général » |
0 |
0 |
– 4 |
0 |
536 |
532 |
|
Fonds « Recherche et innovation - recherche clinique » |
40 |
0 |
– 13 |
0 |
0 |
27 |
|
Fonds « Intégration – sport d'élite et de loisir » |
0 |
0 |
– 60 |
0 |
62 |
3 |
|
Fonds « Intégration en général » |
15 |
0 |
– 18 |
0 |
13 |
10 |
|
Fonds « Formation et travail » |
52 |
0 |
– 176 |
0 |
408 |
284 |
|
Fonds « Âge en général » |
0 |
0 |
– 1 |
0 |
1 |
0 |
|
Fonds « Médecine en général » |
58 |
0 |
– 71 |
0 |
244 |
231 |
|
Sous-total fonds thématiques |
2 076 |
0 |
– 3 534 |
0 |
8 107 |
6 649 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sous-total fonds Aide directe |
50 |
0 |
– 820 |
0 |
795 |
25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sous-total fonds « Paiements anticipés des bienfaiteurs » |
121 232 |
6 530 |
– 6 530 |
9 785 |
0 |
131 017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonds « Dons affectés » |
19 |
1 |
– 9 |
0 |
9 |
19 |
|
Fonds « Sport » |
96 |
4 |
0 |
0 |
0 |
99 |
|
Fonds « Cas de rigueur » |
281 |
5 |
0 |
0 |
0 |
286 |
|
Sous-total fonds de tiers auprès de l'Association suisse des paraplégiques |
395 |
10 |
– 9 |
0 |
9 |
404 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonds de tiers |
129 714 |
6 775 |
– 12 672 |
9 785 |
9 471 |
143 072 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
de capital lié à des proches |
|
|
|
|
|
|
|
« Intégration » auprès de l'Association suisse des paraplégiques |
11 516 |
348 |
– 1 536 |
0 |
0 |
10 328 |
|
Capital lié à des proches |
11 516 |
348 |
– 1 536 |
0 |
0 |
10 328 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total |
141 230 |
7 123 |
– 14 209 |
9 785 |
9 471 |
153 400 |
11.2 Exercice précédent
|
1 000 CHF |
Situation initiale au 01.01.19 |
Résultat |
Prélèvement |
Transfert aux liquidités |
Affectation |
Reclassification |
Situation finale au 31.12.19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
de fonds de tiers |
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonds « Dr. Albert Rinderknecht » |
1 800 |
247 |
– 247 |
0 |
0 |
0 |
1 800 |
|
Fonds « Heinrich Bührer » |
2 009 |
275 |
– 275 |
0 |
0 |
0 |
2 009 |
|
Fonds « Hermann et Kornelia Winkler » |
180 |
21 |
– 49 |
0 |
0 |
0 |
151 |
|
Fonds « C. K. K. » |
2 500 |
308 |
– 1 808 |
0 |
1 000 |
0 |
2 000 |
|
Sous-total fonds nominatifs |
6 489 |
850 |
– 2 378 |
0 |
1 000 |
0 |
5 961 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonds « Bâtiments et infrastructure de la clinique » |
2 474 |
0 |
– 1 531 |
0 |
731 |
0 |
1 674 |
|
Fonds « Bâtiments et infrastructure en général » |
4 |
0 |
– 4 757 |
0 |
4 753 |
0 |
0 |
|
Fonds « Bâtiments et infrastructure Fondation » |
1 508 |
0 |
– 3 156 |
0 |
1 648 |
0 |
0 |
|
Fonds « Enfants et adolescents » |
83 |
0 |
– 223 |
0 |
378 |
0 |
238 |
|
Fonds « Recherche et innovation - recherche clinique » |
100 |
0 |
– 100 |
0 |
40 |
0 |
40 |
|
Fonds « Recherche et innovation - recherche technologique » |
0 |
0 |
– 375 |
0 |
375 |
0 |
0 |
|
Fonds « Intégration en général » |
0 |
0 |
0 |
0 |
15 |
0 |
15 |
|
Fonds « Formation et travail » |
0 |
0 |
– 129 |
0 |
182 |
0 |
52 |
|
Fonds « Âge en général » |
0 |
0 |
– 2 |
0 |
2 |
0 |
0 |
|
Fonds « Médecine hippothérapie » |
10 |
0 |
– 10 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Fonds « Médecine en général » |
500 |
0 |
– 598 |
0 |
155 |
0 |
58 |
|
Sous-total fonds thématiques |
4 679 |
0 |
– 10 881 |
0 |
8 278 |
0 |
2 076 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sous-total fonds Aide directe |
200 |
0 |
– 1 364 |
0 |
1 214 |
0 |
50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sous-total fonds « Paiements anticipés des bienfaiteurs » |
112 597 |
15 592 |
– 15 592 |
8 635 |
0 |
0 |
121 232 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonds « Dons affectés » |
15 |
3 |
– 11 |
0 |
11 |
0 |
19 |
|
Fonds « Sport » |
93 |
17 |
– 15 |
0 |
0 |
0 |
96 |
|
Fonds « Cas de rigueur » |
263 |
18 |
0 |
0 |
0 |
0 |
281 |
|
« Fonds de fluctuation selon l'art. 74 LAI » |
143 |
0 |
0 |
0 |
0 |
– 143 |
0 |
|
Sous-total fonds de tiers auprès de l'Association suisse des paraplégiques |
514 |
39 |
– 26 |
0 |
11 |
– 143 |
395 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonds de tiers |
124 479 |
16 480 |
– 30 240 |
8 635 |
10 502 |
– 143 |
129 714 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
de capital lié à des proches |
|
|
|
|
|
|
|
|
« Intégration » auprès de l'Association suisse des paraplégiques |
11 714 |
1 692 |
– 2 033 |
0 |
0 |
143 |
11 516 |
|
Capital lié à des proches |
11 714 |
1 692 |
– 2 033 |
0 |
0 |
143 |
11 516 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total |
136 193 |
18 172 |
– 32 273 |
8 635 |
10 502 |
0 |
141 230 |
Commentaire au sujet des notes explicatives 11.1 et 11.2
Les motifs des reclassifications figurent à la note explicative 19.
Les affectations des fonds de tiers et des capitaux liés ou restrictions de cession sont expliquées dans le détail dans les principes de présentation des comptes et d’évaluation.
Au cours de l’exercice considéré, les campagnes de dons visant à transformer l’unité de soins intensifs / salle d’opération du Centre suisse des paraplégiques, à réaliser le projet orthothérapie ainsi qu’à acquérir un Lokomat, ont, en particulier, fait l’objet de dons généreux. Les affectations de CHF 5,4 mio consistent dans des excédents de paiements pour la transformation prévue de la radiologie qui sera réalisée, selon toutes prévisions, en 2022.
Le fonds « Paiements anticipés des bienfaiteurs » inclut les paiements anticipés de membres annuels ainsi que d’affiliations permanentes.
La commission d’audit du Conseil de fondation de la Fondation suisse pour paraplégiques surveille la gestion de fortune. Le fonds « Paiements anticipés des bienfaiteurs » est tenu, en collaboration avec les gestionnaires de fortune sélectionnés, par un dépositaire central (Global Custodian) qui rend compte une fois par mois au sujet de la performance et une fois par an au sujet du respect des directives de compliance et de durabilité à la direction de la Fondation suisse pour paraplégiques.
La stratégie de placement fixée, « avec garantie du capital selon LPP2 », est consignée dans la politique des finances et des réserves et régulée par les intervalles des catégories de placement dans le règlement sur les placements – identique pour tous les fonds.
11.3 Répartition des placements liés à l’objet
|
1 000 CHF |
31.12.20 |
en % |
31.12.19 |
en % |
Marges 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Cash, argent au jour le jour |
6 427 |
4% |
– 1 473 |
– 1% |
0-3% |
|
Actions nationales |
31 680 |
21% |
30 864 |
22% |
15-25% |
|
Actions étrangères |
33 129 |
22% |
30 758 |
22% |
15-25% |
|
Obligations en CHF |
53 758 |
35% |
53 351 |
38% |
20-40% |
|
Obligations en devises étrangères |
5 465 |
4% |
5 694 |
4% |
5-15% |
|
Placements alternatifs |
7 553 |
5% |
7 159 |
5% |
0-15% |
|
Immeubles tenus indirectement |
15 388 |
10% |
14 877 |
11% |
0-15% |
|
Total |
153 400 |
100% |
141 230 |
100% |
|
Tous les placements immobilisés liés à l’objet sont gérés de façon uniforme selon le règlement sur les placements de la Fondation suisse pour paraplégiques. Le règlement a été révisé et est consultable sur paraplegie.ch. Lors de la révision, les directives ont notamment été complétées par des critères de durabilité.
En ce qui concerne l’utilisation à court terme des fonds thématiques par projet, à la fin de l’année, la fourchette du poste Liquidités a été dépassée (exercice précédent dépassée négativement). Il en résulte une performance de +5,2 % (exercice précédent +14,3 %).