Erläuterungen zur Jahresrechnung der Gruppe
1. Flüssige Mittel
| 1 000 CHF | 31.12.22 | 31.12.21 |
|
|
|
|
| Kassenbestand | 115 | 110 |
| Postkonten | 19 349 | 15 873 |
| Bankkonten | 19 448 | 15 553 |
| WIR-Guthaben | 269 | 266 |
| Wertberichtigung WIR-Guthaben | – 34 | 0 |
| Flüssige Mittel im Umlauf | 1 030 | 172 |
| Total | 40 177 | 31 974 |
Die Veränderung der flüssigen Mittel ist in der Geldflussrechnung erklärt. Die flüssigen Mittel im Umlauf betreffen noch nicht getätigte Wertschriftenverkäufe.
Aufgrund einer Anpassung in der Darstellung des Vorjahres wurde der Wert 2021 zu Vergleichszwecken angepasst. Die Anpassung hat keinen Einfluss auf das Ergebnis oder die Struktur des Eigenkapitals und betrifft nur die Umgliederung. Der Wert 2021 «Flüssige Mittel im Umlauf» wurde um CHF 5.918 Mio. zu Lasten der zweckgebundenen Anlagen (siehe Erläuterung 11) umklassiert.
2. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
| 1 000 CHF | 31.12.22 | 31.12.21 |
|
|
|
|
| Krankenkassen und Versicherungen | 7 659 | 5 934 |
| SUVA | 6 615 | 4 041 |
| Patienten | 665 | 580 |
| Hotellerie/Gastronomie/Sportanlagen/Begegnungszentrum | 1 255 | 264 |
| Diverse | 2 505 | 4 138 |
| Gemeinwesen | 8 200 | 5 480 |
| Total brutto | 26 899 | 20 436 |
| Delkredere | – 334 | – 370 |
| Total netto | 26 566 | 20 066 |
Die Zunahme bei Krankenkassen und Versicherungen, SUVA sowie Gemeinwesen resultieren aus Zahlungsrückständen für medizinische Leistungen der Klinik.
Die Geschäftsaktivitäten der Hotellerie und Gastronomie haben nach zwei Pandemie-Jahren wieder deutlich an Fahrt aufgenommen. Entsprechend haben sich die Forderungen in diesem Bereich erhöht.
3. Übrige kurzfristige Forderungen
| 1 000 CHF | 31.12.22 | 31.12.21 |
|
|
|
|
| Vorsteuern, Verrechnungssteuern | 48 | 67 |
| Vorauszahlungen | 705 | 451 |
| Diverse | 360 | 252 |
| Total brutto | 1 113 | 770 |
| Delkredere | 0 | 0 |
| Total netto | 1 113 | 770 |
Die Vorauszahlungen beinhalten unter anderem Guthaben gegenüber der Ausgleichskasse.
4. Vorräte, angefangene Arbeiten und nicht fakturierte Dienstleistungen
| 1 000 CHF | 31.12.22 | 31.12.21 |
|
|
|
|
| Medizinisches Material, Medikamente | 1 324 | 2 387 |
| Mechanisches Material und Hilfsmittel | 3 247 | 2 129 |
| Lebensmittel, Shop, Versandartikel | 413 | 348 |
| Elektronische Hilfsmittel | 800 | 661 |
| Hilfs- und Betriebsmaterial, Energie | 266 | 166 |
| Angefangene Arbeiten | 1 129 | 1 486 |
| Halb- und Fertigfabrikate | 61 | 216 |
| Noch nicht fakturierte Leistungen | 4 129 | 4 022 |
| Total brutto | 11 369 | 11 414 |
| Wertberichtigung | – 525 | – 443 |
| Total netto | 10 845 | 10 971 |
5. Aktive Rechnungsabgrenzungen
| 1 000 CHF | 31.12.22 | 31.12.21 |
|
|
|
|
| Angekündigte Nachlass-Spenden | 1 947 | 2 134 |
| Vorausbezahlte Aufwendungen | 3 469 | 2 998 |
| Erlösabgrenzungen | 372 | 732 |
| Total | 5 788 | 5 864 |
6. Finanzanlagen
6.1 Berichtsjahr
| 1 000 CHF | Darlehen an Dritte und Nahestehende | Darlehen an Querschnittgelähmte | Darlehen an gemeinnützige Organisationen | Total |
|
|
|
|
|
|
| Anschaffungswerte |
|
|
|
|
| Stand 01.01.22 | 1 264 | 1 761 | 200 | 3 225 |
| Zugänge | 0 | 12 | 0 | 12 |
| Abgänge | – 0 | – 56 | – 200 | – 257 |
| Erlasse | – 3 | 0 | 0 | – 3 |
| Stand 31.12.22 | 1 261 | 1 717 | 0 | 2 977 |
|
|
|
|
|
|
| Kumulierte Wertberichtigung |
|
|
|
|
| Stand 01.01.22 | 0 | – 602 | – 200 | – 802 |
| Abgänge | 0 | 0 | 200 | 200 |
| Veränderung Diskontierung | 0 | 30 | 0 | 30 |
| Stand 31.12.22 | 0 | – 572 | 0 | – 572 |
|
|
|
|
|
|
| Nettobuchwerte 31.12.22 | 1 261 | 1 144 | 0 | 2 405 |
| Nettobuchwerte 31.12.21 | 1 264 | 1 159 | 0 | 2 423 |
| davon verpfändet | 0 | 0 | 0 | 0 |
| davon hypothekarisch gesichert | 100 | 700 | 0 | 800 |
Die Darlehen an Querschnittgelähmte werden zinslos gewährt. Sie werden jeweils mit 3 % p. a. abgezinst. Darlehen, die älter als 20 Jahre sind, werden auf Antrag bzw. je nach Bedürftigkeit durch den Unterstützungsausschuss des Stiftungsrats von Fall zu Fall beurteilt und gegebenenfalls erlassen. Diese Erlasse werden als Direktunterstützungen in der Betriebsrechnung ausgewiesen.
Bei der Position «Darlehen an gemeinnützige Organisationen» handelt es sich um einen Erlass an die Stiftung Wohnen im Alter, Zofingen.
6.2 Vorjahr
| 1 000 CHF | Darlehen an Dritte und Nahestehende | Darlehen an Querschnittgelähmte | Darlehen an gemeinnützige Organisationen | Total |
|
|
|
|
|
|
| Anschaffungswerte |
|
|
|
|
| Stand 01.01.21 | 2 765 | 2 293 | 200 | 5 258 |
| Zugänge | 202 | 0 | 0 | 202 |
| Abgänge | – 1 703 | – 140 | 0 | – 1 843 |
| Erlasse | 0 | – 392 | 0 | – 392 |
| Stand 31.12.21 | 1 264 | 1 761 | 200 | 3 225 |
|
|
|
|
|
|
| Kumulierte Wertberichtigung |
|
|
|
|
| Stand 01.01.21 | – 1 048 | – 833 | 0 | – 1 881 |
| Wertberichtigung | 0 | 0 | – 200 | – 200 |
| Abgänge | 1 048 | 141 | 0 | 1 189 |
| Veränderung Diskontierung | 0 | 90 | 0 | 90 |
| Stand 31.12.21 | 0 | – 602 | – 200 | – 802 |
|
|
|
|
|
|
| Nettobuchwerte 31.12.21 | 1 264 | 1 159 | 0 | 2 423 |
| Nettobuchwerte 31.12.20 | 1 717 | 1 460 | 200 | 3 377 |
| davon verpfändet | 0 | 0 | 0 | 0 |
| davon hypothekarisch gesichert | 100 | 638 | 220 | 958 |
7. Beteiligungen
| 1 000 CHF | 2022 | 2021 |
|
|
|
|
| Anschaffungswerte |
|
|
| Stand 01.01. | 601 | 597 |
| Ertrag Minderheitsbeteiligungen | 14 | 4 |
| Stand 31.12. | 615 | 601 |
|
|
|
|
| Kumulierte Wertberichtigung |
|
|
| Stand 01.01. | 0 | 0 |
| Stand 31.12. | 0 | 0 |
|
|
|
|
| Nettobuchwerte 31.12. | 615 | 601 |
| davon verpfändet | 0 | 0 |
| davon hypothekarisch gesichert | 0 | 0 |
Zusammen mit der Gemeinde Nottwil (45 %) und der Baugenossenschaft ORBANO (10 %) ist die Schweizer Paraplegiker-Stiftung mit 45 % an der AWONO AG, altersgerechtes und hindernisfreies Wohnen, beteiligt.
Die Beteiligungen werden nach der Equity-Methode in der Jahresrechnung der Gruppe erfasst. Die Erhöhung oder Senkung des Beteiligungswertes entspricht folglich einem allfälligen anteiligen Gewinn oder Verlust.
8. Anlageimmobilien
Bei den Anlageimmobilien handelt es sich um zwei landwirtschaftliche Güter in Nottwil und Oberkirch, die dem gleichen Pächter verpachtet wurden.
9. Sachanlagen
9.1 Berichtsjahr
| 1 000 CHF | Grund- stücke | Gebäude | Installationen, Einrichtungen | Anlagen im Bau | Mobiliar, Maschinen, Kunstwerke, Klein- inventar | IT-Hardware | Fahrzeuge | Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Anschaffungswerte |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Stand 01.01.22 | 31 658 | 244 392 | 273 712 | 1 611 | 31 597 | 7 594 | 3 402 | 593 965 |
| Zugänge | 0 | 130 | 3 406 | 7 533 | 633 | 59 | 365 | 12 126 |
| Abgänge | 0 | 0 | – 1 485 | 0 | – 470 | – 22 | – 127 | – 2 104 |
| Umgliederungen | 0 | 72 | 4 095 | – 6 048 | 700 | 1 180 | 0 | 0 |
| Stand 31.12.22 | 31 658 | 244 594 | 279 728 | 3 096 | 32 460 | 8 811 | 3 639 | 603 987 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Kumulierte Abschreibungen |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Stand 01.01.22 | 0 | – 58 340 | – 149 329 | 0 | – 17 121 | – 4 900 | – 2 522 | – 232 212 |
| Abschreibungen | 0 | – 5 789 | – 10 266 | 0 | – 2 476 | – 1 551 | – 291 | – 20 373 |
| Wertbeeinträchtigungen | 0 | 0 | – 961 | 0 | – 6 | 0 | 0 | – 968 |
| Abgänge | 0 | 0 | 1 484 | 0 | 451 | 22 | 88 | 2 045 |
| Stand 31.12.22 | 0 | – 64 129 | – 159 072 | 0 | – 19 153 | – 6 429 | – 2 725 | – 251 508 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Nettobuchwerte 31.12.22 | 31 658 | 180 465 | 120 656 | 3 096 | 13 307 | 2 383 | 914 | 352 479 |
| Nettobuchwerte 31.12.21 | 31 658 | 186 052 | 124 383 | 1 611 | 14 475 | 2 694 | 879 | 361 752 |
| davon Finanzleasing | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| davon verpfändet | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Versicherungswerte |
|
|
|
|
|
|
| 713 824 |
Bei den Zugängen der Kategorien Gebäude, Installationen und Einrichtungen handelt es sich hauptsächlich um Umbauprojekte wie das der Neurourologie und Radiologie im Gebäude der Klinik, der Kantonsstrasse 40 sowie verschiedene Optimierungen im Guido A. Zäch Institut.
Bei den Abgängen und Wertbeeinträchtigungen unter Installation und Einrichtungen handelt es sich um Buchungen im Zusammenhang mit verschiedenen Robotern und eines Ultraschallgeräts.
Bei den Anlagen in Bau werden nebst eigentlichen Bauprojekten auch verschiedene IT-Hardwareprojekte, die der ganzen Gruppe zugutekommen, geführt. Beim Bau konnte der Umbau der Kantonsstrasse 40 vollständig auf den entsprechenden Anlagekategorien aktiviert werden. Auch wurden verschiedene Umgliederungen über alle Kategorien hinweg im Zusammenhang mit dem Abschluss des Grossbauprojekts vorgenommen. Aufgrund der finalen Einschätzung der Bauleitung kam es hier zu Neuverteilungen auf einzelne Anlageklassen. Per Jahresende beinhalten die Anlagen in Bau nebst verschiedenen IT-Hardwareprojekten Ausgaben im Zusammenhang mit der Kinderkrippe, dem Umbauprojekt Radiologie und Neurourologie in der Klinik sowie der Schwimmhalle.
Die Zugänge im Bereich IT-Hardware betreffen vor allem neue Clients und Docking Stations sowie neue Monitore und Peripheriegeräte.
9.2 Vorjahr
| 1 000 CHF | Grund- stücke | Gebäude | Installationen, Einrichtungen | Anlagen im Bau | Mobiliar, Maschinen, Kunstwerke, Klein- inventar | IT-Hardware | Fahrzeuge | Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Anschaffungswerte |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Stand 01.01.21 | 31 658 | 244 287 | 269 643 | 3 207 | 31 325 | 6 310 | 3 480 | 589 909 |
| Zugänge | 0 | 0 | 1 795 | 3 751 | 609 | 89 | 280 | 6 524 |
| Abgänge | 0 | 0 | – 1 333 | – 4 | – 534 | – 239 | – 358 | – 2 468 |
| Umgliederungen | 0 | 105 | 3 607 | – 5 343 | 197 | 1 435 | 0 | 0 |
| Stand 31.12.21 | 31 658 | 244 392 | 273 712 | 1 611 | 31 597 | 7 594 | 3 402 | 593 965 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Kumulierte Abschreibungen |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Stand 01.01.21 | 0 | – 53 020 | – 140 230 | 0 | – 15 048 | – 3 612 | – 2 432 | – 214 342 |
| Abschreibungen | 0 | – 5 320 | – 10 354 | 0 | – 2 590 | – 1 527 | – 321 | – 20 111 |
| Abgänge | 0 | 0 | 1 255 | 0 | 517 | 239 | 230 | 2 241 |
| Stand 31.12.21 | 0 | – 58 340 | – 149 329 | 0 | – 17 121 | – 4 900 | – 2 522 | – 232 212 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Nettobuchwerte 31.12.21 | 31 658 | 186 052 | 124 383 | 1 611 | 14 475 | 2 694 | 879 | 361 752 |
| Nettobuchwerte 31.12.20 | 31 658 | 191 267 | 129 413 | 3 207 | 16 276 | 2 698 | 1 047 | 375 566 |
| davon Finanzleasing | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| davon verpfändet | 10 000 | 47 000 | 75 300 | 0 | 0 | 0 | 0 | 132 300 |
| Versicherungswerte |
|
|
|
|
|
|
| 650 197 |
10. Immaterielle Werte
10.1 Berichtsjahr
| 1 000 CHF | Betriebssoftware | Informatik Software im Bau | Marken, Patente, Diverses | Total |
|
|
|
|
|
|
| Anschaffungswerte |
|
|
|
|
| Stand 01.01.22 | 18 078 | 1 627 | 180 | 19 885 |
| Zugänge | 234 | 2 250 | 0 | 2 484 |
| Abgänge | – 261 | 0 | 0 | – 261 |
| Umgliederungen | 3 311 | – 3 311 | 0 | 0 |
| Stand 31.12.22 | 21 362 | 566 | 180 | 22 108 |
|
|
|
|
|
|
| Kumulierte Abschreibungen |
|
|
|
|
| Stand 01.01.22 | – 15 036 | 0 | – 180 | – 15 216 |
| Abschreibungen | – 1 687 | 0 | 0 | – 1 687 |
| Wertbeeinträchtigungen | – 42 | 0 | 0 | – 42 |
| Abgänge | 261 | 0 | 0 | 261 |
| Stand 31.12.22 | – 16 503 | 0 | – 180 | – 16 683 |
|
|
|
|
|
|
| Nettobuchwerte 31.12.22 | 4 859 | 566 | 0 | 5 425 |
| Nettobuchwerte 31.12.21 | 3 042 | 1 627 | 0 | 4 669 |
| davon Finanzleasing | 0 | 0 | 0 | 0 |
| davon verpfändet | 0 | 0 | 0 | 0 |
Die Zugänge unter Informatiksoftware im Bau betreffen hauptsächlich das ERP-Projekt von Orthotec sowie das KIS-Projekt der Klinik. Hinzu kommen weitere Positionen für IT-Softwareprojekte, die für die ganze Gruppe eingeführt werden.
10.2 Vorjahr
| 1 000 CHF | Betriebssoftware | Informatik Software im Bau | Marken, Patente, Diverses | Total |
|
|
|
|
|
|
| Anschaffungswerte |
|
|
|
|
| Stand 01.01.21 | 17 128 | 2 766 | 180 | 20 074 |
| Zugänge | 60 | 1 904 | 0 | 1 963 |
| Abgänge | – 2 152 | 0 | 0 | – 2 152 |
| Umgliederungen | 3 042 | – 3 042 | 0 | 0 |
| Stand 31.12.21 | 18 078 | 1 627 | 180 | 19 885 |
|
|
|
|
|
|
| Kumulierte Abschreibungen |
|
|
|
|
| Stand 01.01.21 | – 13 994 | 0 | – 180 | – 14 175 |
| Abschreibungen | – 1 998 | 0 | 0 | – 1 998 |
| Wertbeeinträchtigungen | – 1 195 | 0 | 0 | – 1 195 |
| Abgänge | 2 152 | 0 | 0 | 2 152 |
| Stand 31.12.21 | – 15 036 | 0 | – 180 | – 15 216 |
|
|
|
|
|
|
| Nettobuchwerte 31.12.21 | 3 042 | 1 627 | – 0 | 4 669 |
| Nettobuchwerte 31.12.20 | 3 133 | 2 766 | – 0 | 5 899 |
| davon Finanzleasing | 0 | 0 | 0 | 0 |
| davon verpfändet | 0 | 0 | 0 | 0 |
11. Zweckgebundene Anlagen
| 1 000 CHF | 31.12.22 | in % | 31.12.21 | in % | Bandbreiten 2022 |
|
|
|
|
|
|
|
| Cash, Call-Gelder | 2 022 | 1% | 4 174 | 2% | 0-3% |
| Aktien Inland | 30 619 | 21% | 38 116 | 22% | 15-25% |
| Aktien Ausland | 28 626 | 20% | 38 158 | 22% | 15-25% |
| Obligationen in CHF | 51 877 | 36% | 53 786 | 31% | 20-40% |
| Obligationen in Fremdwährungen | 5 339 | 4% | 7 383 | 4% | 5-15% |
| Alternative Anlagen | 11 717 | 8% | 12 066 | 7% | 0-15% |
| Indirekte Immobilien | 15 077 | 10% | 17 886 | 10% | 0-15% |
| Total | 145 277 | 100% | 171 570 | 100% |
|
Das Audit-Komitee des Stiftungsrats der Schweizer Paraplegiker-Stiftung überwacht die Vermögensverwaltung. Der Fonds «Gönnervorauszahlungen» sowie die Namensfonds (siehe Erläuterung 19) werden zusammen mit ausgewählten Vermögensverwaltern durch eine zentrale Depotstelle (Global Custodian) geführt. Die zweckgebundenen Anlagen werden einheitlich nach nachhaltig definierten Anlagekriterien bewirtschaftet. Das entsprechende Anlagereglement ist unter paraplegie.ch abrufbar.
Wegen der hohen Börsenverluste 2022 aus der Bewertung von Wertschriftenanlagen sind die eingangs erwähnten Fonds nur noch teilweise durch die zweckgebundenen Anlagen gedeckt. Ein weiterer Teil ist durch die liquiden Mittel gedeckt.
Unter den Obligationen in CHF sind auch die Obligationen in Fremdwährungen, die in Schweizer Franken abgesichert sind, aufgeführt. Dadurch ergibt sich eine vermeintliche Nichteinhaltung der Bandbreite. Effektiv beträgt der Anteil an Obligationen in Fremdwährung 10,0 %. Es resultiert eine negative Performance von 14,6 % (Vorjahr positive Performance von 10,2 %).
Aufgrund einer Anpassung der Darstellung des Vorjahres wurden die Werte 2021 zu Vergleichszwecken angepasst. Die Anpassung hat keinen Einfluss auf das Ergebnis oder die Struktur des Eigenkapitals und betrifft nur die Umgliederung. Der Wert 2021 der Position «Cash, Call-Gelder» wurde um CHF 5.918 Mio. zu Gunsten der flüssigen Mittel umklassiert (siehe Erläuterung 1).
12. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
| 1 000 CHF | 31.12.22 | 31.12.21 |
|
|
|
|
| Lieferanten | 8 090 | 6 156 |
| Versicherungen und Krankenkassen | 121 | 0 |
| Gönnerunterstützungen | 6 750 | 4 000 |
| Gemeinwesen / öffentliche Spitäler | 408 | 481 |
| Total | 15 370 | 10 637 |
Die Position Gönnerunterstützungen beinhaltet die Verpflichtung gegenüber der Gönnervereinigung per Stichtag für die pauschale Vergütung von maximal CHF 250 000 an frisch verunfallte Gönnerinnen und Gönner.
13. Kurzfristige verzinsliche Finanzverbindlichkeiten
Per Stichtag konnten alle offenen Finanzverbindlichkeiten gegenüber Finanzinstituten beglichen werden.
14. Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten und Vorauszahlungen
| 1 000 CHF | 31.12.22 | 31.12.21 |
|
|
|
|
| Kundenvorauszahlungen, Patientendepots | 2 251 | 2 576 |
| Pensionskasse und Wohlfahrtsfonds | 434 | 18 |
| Verbindlichkeiten für Sozialaufwendungen | 203 | 1 552 |
| Mehrwertsteuer | 501 | 500 |
| Diverses | 19 | 21 |
| Total | 3 408 | 4 666 |
Im Gegensatz zum Vorjahr wurde die Dezemberrechnung der AHV in der Klinik noch im Berichtsjahr bezahlt. Dies führt zu einer Abnahme der Verbindlichkeiten für Sozialaufwendungen.
15. Passive Rechnungsabgrenzungen
| 1 000 CHF | 31.12.22 | 31.12.21 |
|
|
|
|
| Unterstützungsleistungen | 159 | 159 |
| Finanz- und Jahresbericht | 60 | 67 |
| Revisionskosten | 159 | 116 |
| Ferien- und Zeitguthaben | 3 098 | 2 648 |
| Noch nicht ausbezahlte Löhne | 772 | 832 |
| Sonstige nicht fakturierte Lieferungen und Leistungen | 528 | 632 |
| Sonstige passive Rechnungsabgrenzungen | 3 064 | 2 079 |
| Total | 7 860 | 6 533 |
Die Ferien- und Zeitguthaben werden periodengerecht abgegrenzt. Die Erhöhung resultiert aus der hohen Arbeitsbelastung in der Klinik per Jahresende.
16. Kurzfristige Rückstellungen
16.1 Berichtsjahr
| 1 000 CHF | Direkthilfe | Rechtskosten | Dienstalters- prämie | Vorzeitige Pensionierung | Sonstige Rückstellungen | 2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Stand 01.01. | 9 409 | 262 | 621 | 1 156 | 1 662 | 13 109 |
| Verwendung | – 9 409 | 0 | – 621 | – 1 061 | – 343 | – 11 433 |
| Erfolgswirksame Auflösung | 0 | 0 |
| 0 | – 319 | – 319 |
| Erfolgswirksame Bildung | 9 541 | 183 | 17 | 0 | 417 | 10 158 |
| Umgliederungen aus langfristigen Rückstellungen | 0 | 0 | 449 | 915 | 0 | 1 364 |
| Stand 31.12. | 9 541 | 445 | 466 | 1 010 | 1 416 | 12 879 |
Im Berichtsjahr wurden wie in den Vorjahren Rückstellungen für laufende Unterstützungsgesuche im Zusammenhang mit Direktunterstützungen sowie offenen Kostengutsprachen an Querschnittgelähmte gebildet.
Die Kategorien «Dienstaltersprämie» und «Vorzeitige Pensionierung» wurden berechnet und den Gegebenheiten angepasst.
Unter den sonstigen Rückstellungen sind die Gesuche an die Forschungskommission der Schweizer Paraplegiker-Stiftung berücksichtigt.
16.2 Vorjahr
| 1 000 CHF | Direkthilfe | Rechtskosten | Dienstalters- prämie | Vorzeitige Pensionierung | Sonstige Rückstellungen | 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Stand 01.01. | 9 326 | 355 | 792 | 1 606 | 2 371 | 14 450 |
| Verwendung | – 9 326 | 0 | – 792 | – 1 552 | – 98 | – 11 767 |
| Erfolgswirksame Auflösung | 0 | – 140 | 0 | 0 | – 1 609 | – 1 749 |
| Erfolgswirksame Bildung | 9 409 | 47 | 11 | 0 | 997 | 10 464 |
| Umgliederungen aus langfristigen Rückstellungen | 0 | 0 | 609 | 1 102 | 0 | 1 711 |
| Stand 31.12. | 9 409 | 262 | 621 | 1 156 | 1 662 | 13 109 |
17. Vorsorgeverpflichtung und -aufwand
17.1 Berichtsjahr
| 1 000 CHF | Über-/ Unter- deckung | Wirtschaftlicher Anteil der Organisationen |
| Vorsorgeaufwand im Personalaufwand | |||
|
| 31.12.22 | 31.12.22 | 31.12.22 | Veränderung | Beiträge 2022* | 2022 | 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Pensionskasse Schweizer Paraplegiker-Gruppe | 0 | 0 | 0 | 0 | 14 908 | 14 908 | 14 126 |
| Pensionskasse VSAO (Schweizer Paraplegiker-Zentrum) | 0 | 0 | 0 | 0 | 39 | 39 | 85 |
| Pensionskasse AXA (Active Communication) | 0 | 0 | 0 | 0 | 242 | 242 | 271 |
| Pensionskasse Profond (Active Communication) | 0 | 0 | 0 | 0 | 33 | 33 | 34 |
| Pensionskasse Tellco pkPRO (Hotel Sempachersee) | 0 | 0 | 0 | 0 | 142 | 142 | 135 |
| Pensionskasse Hotela (Hotel Sempachersee) | 0 | 0 | 0 | 0 | 89 | 89 | 91 |
| Vorsorgepläne ohne Überdeckungen | 0 | 0 | 0 | 0 | 15 453 | 15 453 | 14 742 |
| Wohlfahrtsfonds der Schweizer Paraplegiker-Gruppe | 3 839 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Total | 3 839 | 0 | 0 | 0 | 15 453 | 15 453 | 14 742 |
* Auf die Periode abgegrenzte Beiträge
Die Gruppengesellschaften (mit Ausnahme der Active Communication AG sowie der Hotel Sempachersee AG) sind an die rein patronale Stiftung «Wohlfahrtsfonds der Schweizer Paraplegiker-Gruppe» angeschlossen. Ihre Mitarbeitenden sind somit Destinatäre beim Wohlfahrtsfonds der Schweizer Paraplegiker-Gruppe. Allfällige Unterstützungszahlungen liegen im Ermessen des Wohlfahrtsfonds. Per Ende 2022 weist er freie Mittel von CHF 3.8 Mio. (Vorjahr CHF 4.3 Mio.) aus. Es ist nicht beabsichtigt, das Stiftungsvermögen des Wohlfahrtsfonds zum Nutzen der angeschlossenen Arbeitgeber zu verwenden. Es erfolgt deshalb keine Aktivierung in der Jahresrechnung der Gruppengesellschaft.
17.2 Vorjahr
| 1 000 CHF | Über-/ Unter- deckung | Wirtschaftlicher Anteil der Organisationen |
| Vorsorgeaufwand im Personalaufwand | |||
|
| 31.12.21 | 31.12.21 | 31.12.21 | Veränderung | Beiträge 2021* | 2021 | 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Pensionskasse Schweizer Paraplegiker-Gruppe | 0 | 0 | 0 | 0 | 14 126 | 14 126 | 12 833 |
| Pensionskasse VSAO (Schweizer Paraplegiker-Zentrum) | 0 | 0 | 0 | 0 | 85 | 85 | 215 |
| Pensionskasse AXA (Active Communication) | 0 | 0 | 0 | 0 | 271 | 271 | 224 |
| Pensionskasse Profond (Active Communication) | 0 | 0 | 0 | 0 | 34 | 34 | 58 |
| Pensionskasse Tellco pkPRO (Hotel Sempachersee) | 0 | 0 | 0 | 0 | 135 | 135 | 139 |
| Pensionskasse Hotela (Hotel Sempachersee) | 0 | 0 | 0 | 0 | 91 | 91 | 105 |
| Vorsorgepläne ohne Überdeckungen | 0 | 0 | 0 | 0 | 14 742 | 14 742 | 13 575 |
| Wohlfahrtsfonds der Schweizer Paraplegiker-Gruppe | 4 292 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Total | 4 292 | 0 | 0 | 0 | 14 742 | 14 742 | 13 575 |
* Auf die Periode abgegrenzte Beiträge
Deckungsgrade und versicherungsmathematische Grundlagen
|
|
|
| 31.12.22 |
|
| 31.12.21 |
|
| Deckungsgrad | techn. Zins | Tafelwerk | Deckungsgrad | techn. Zins | Tafelwerk |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Pensionskasse |
|
|
|
|
|
|
| Pensionskasse Schweizer Paraplegiker-Gruppe | 107% | 1,5% | BVG 2020 Generationentafel | 120% | 1,5% | BVG 2020 Generationentafel |
| Pensionskasse VSAO | n.a. | n.a. | n.a. | 117% | 2,0% | BVG 2015 Generationentafel |
| Pensionskasse AXA | 101% | 2,1% | BVG 2020 Generationentafel | 112% | 2,8% | BVG 2020 Generationentafel |
| Pensionskasse Profond | 107% | 2,8% | BVG 2020 Periodentafel 2022 | 117% | 2,8% | BVG 2020 Periodentafel 2021 |
| Pensionskasse Tellco pkPRO | 104% |
|
| 110% | 6,4% | BVG 2016 |
| Pensionskasse Hotela | 100% |
|
| 114% | 8,7% | BVG 2015 |
Bei den aufgeführten Deckungsgraden per 31. Dezember 2022 handelt es sich um noch ungeprüfte und damit nicht endgültig bestätigte Werte.
18. Langfristige Rückstellungen
18.1 Berichtsjahr
| 1 000 CHF | Vorzeitige Pensionierungen | Dienstaltersprämie | Sonstige langfristige Rückstellungen | 2022 |
|
|
|
|
|
|
| Stand 01.01. | 3 863 | 2 120 | 150 | 6 133 |
| Erfolgswirksame Auflösung | – 11 | – 8 | – 17 | – 36 |
| Erfolgswirksame Bildung | 940 | 630 | 0 | 1 570 |
| Umgliederungen zu kurzfristigen Rückstellungen | – 915 | – 449 | 0 | – 1 364 |
| Stand 31.12. | 3 877 | 2 294 | 133 | 6 304 |
Die langfristigen Rückstellungen betreffen jeweils den langfristigen Anteil der Rückstellungen für vorzeitige Pensionierungen bzw. Dienstaltersgeschenke. Der davon auf das nächste Jahr entfallende Anteil wird in die kurzfristigen Rückstellungen umgegliedert.
18.2 Vorjahr
| 1 000 CHF | Vorzeitige Pensionierungen | Dienstaltersprämie | Sonstige langfristige Rückstellungen | 2021 |
|
|
|
|
|
|
| Stand 01.01. | 4 170 | 2 090 | 106 | 6 366 |
| Verwendung | 0 | – 13 | 0 | – 13 |
| Erfolgswirksame Auflösung | 0 | – 14 | 0 | – 14 |
| Erfolgswirksame Bildung | 795 | 667 | 44 | 1 506 |
| Umgliederungen zu kurzfristigen Rückstellungen | – 1 102 | – 609 | 0 | – 1 711 |
| Stand 31.12. | 3 863 | 2 120 | 150 | 6 133 |
19. Fondskapital aus Drittmitteln
19.1 Berichtsjahr
| 1 000 CHF | Anfangsbestand 01.01.22 | Netto-Erfolg | Verwendung | Zuweisung | Bestandesveränderung Vorauszahlung | Endbestand 31.12.22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Fonds «Dr. Albert Rinderknecht» | 1 800 | – 421 | 0 | 421 | 0 | 1 800 |
| Fonds «Heinrich Bührer» | 2 009 | – 470 | 0 | 470 | 0 | 2 009 |
| Fonds «Hermann und Kornelia Winkler» | 72 | – 17 | – 49 | 17 | 0 | 22 |
| Fonds «C. K. K.» | 1 000 | – 234 | – 1 000 | 734 | 0 | 500 |
| Fonds «Daniela Jutzeler» | 60 | 0 | – 14 | 0 | 0 | 46 |
| Subtotal Namen-Fonds | 4 941 | – 1 143 | – 1 064 | 1 643 | 0 | 4 378 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Fonds «Gebäude und Infrastruktur Klinik» | 6 502 | 0 | – 1 105 | 0 | 0 | 5 398 |
| Fonds «Kinder und Jugendliche» | 179 | 0 | – 189 | 228 | 0 | 218 |
| Fonds «Forschung und Innovation allgemein» | 553 | 0 | 0 | 4 841 | 0 | 5 394 |
| Fonds «Forschung und Innovation - Klinische Forschung» | 23 | 0 | – 12 | 0 | 0 | 12 |
| Fonds «Integration - Leistungs- und Breitensport» | 3 | 0 | – 564 | 561 | 0 | 0 |
| Fonds «Integration allgemein» | 453 | 0 | – 97 | 33 | 0 | 389 |
| Fonds «Bildung und Beruf» | 4 948 | 0 | – 697 | 2 433 | 0 | 6 684 |
| Fonds «Alter allgemein» | 0 | 0 | – 790 | 790 | 0 | 0 |
| Fonds «Medizin Hippotherapie» | 3 | 0 | – 53 | 61 | 0 | 11 |
| Fonds «Medizin allgemein» | 790 | 0 | – 803 | 890 | 0 | 877 |
| Subtotal Themen-Fonds | 13 453 | 0 | – 4 309 | 9 838 | 0 | 18 982 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Subtotal Direkthilfe-Fonds | 0 | 0 | – 1 309 | 1 309 | 0 | 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Subtotal Fonds «Gönnervorauszahlungen» | 140 911 | – 21 474 | 0 | 21 474 | 7 012 | 147 923 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Fonds «zweckgebundene Spenden» | 21 | – 3 | – 33 | 33 | 0 | 18 |
| Fonds «Sport» | 107 | – 16 | 0 | 0 | 0 | 91 |
| Fonds «Härtefälle» | 311 | – 50 | 0 | 0 | 0 | 261 |
| Subtotal Fonds von Dritten Schweizer Paraplegiker-Vereinigung | 439 | – 69 | – 33 | 33 | 0 | 369 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Total | 159 744 | – 22 686 | – 6 715 | 34 297 | 7 012 | 171 653 |
Die Zweckbestimmungen der Fonds von Dritten und der gebundenen Kapitalien sind in den Rechnungslegungs- und Bewertungsgrundsätzen im Detail erläutert.
Die Entnahme aus den Namen-Fonds ist mehrheitlich zugunsten der Direkthilfe erfolgt. Die Entnahme aus den Themen-Fonds erfolgte zugunsten der benannten Projekte. Der Fonds «Gebäude und Infrastruktur Klinik» enthält Spendengelder für das Umbauprojekt der Radiologie im SPZ. Der Fonds «Bildung und Beruf» beinhaltet Spenden für die Leistungsausweitung von ParaWork. Im Fonds «Forschung und Bildung allgemein» sind die Spenden aus den Überzahlungen 2022/2023 verbucht.
Der Fonds «Gönnervorauszahlungen» beinhaltet Vorauszahlungen von Jahresmitgliedern sowie von Dauermitgliedschaften. Die Zunahme unter «Bestandesveränderung Vorauszahlungen» ist mehrheitlich auf die Einzahlungen der Dauermitgliedschaften zurückzuführen, die durchschnittlich für rund 40 verbleibende Beitragsjahre vorausbezahlt werden.
Die Verwendung richtet sich jeweils nach den entsprechenden Reglementen. Die Vermögenswerte der zweckgebundenen Fonds sowie die Bandbreiten sind in Erläuterung 11 aufgelistet.
19.2 Vorjahr
| 1 000 CHF | Anfangsbestand 01.01.21 | Netto-Erfolg | Verwendung | Zuweisung | Bestandesveränderung Vorauszahlung | Endbestand 31.12.21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Fonds «Dr. Albert Rinderknecht» | 1 800 | 229 | – 229 | 0 | 0 | 1 800 |
| Fonds «Heinrich Bührer» | 2 009 | 256 | – 256 | 0 | 0 | 2 009 |
| Fonds «Hermann und Kornelia Winkler» | 107 | 14 | – 49 | 0 | 0 | 72 |
| Fonds «C. K. K.» | 1 000 | 159 | – 659 | 500 | 0 | 1 000 |
| Fonds «Daniela Jutzeler» | 60 | 5 | – 5 | 0 | 0 | 60 |
| Subtotal Namen-Fonds | 4 977 | 663 | – 1 199 | 500 | 0 | 4 941 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Fonds «Gebäude und Infrastruktur Klinik» | 5 279 | 0 | – 169 | 1 392 | 0 | 6 502 |
| Fonds «Kinder und Jugendliche» | 283 | 0 | – 223 | 120 | 0 | 179 |
| Fonds «Forschung und Innovation allgemein» | 532 | 0 | 0 | 20 | 0 | 553 |
| Fonds «Forschung und Innovation - Klinische Forschung» | 27 | 0 | – 4 | 0 | 0 | 23 |
| Fonds «Integration - Leistungs- und Breitensport» | 3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 |
| Fonds «Integration allgemein» | 10 | 0 | – 42 | 485 | 0 | 453 |
| Fonds «Bildung und Beruf» | 284 | 0 | – 150 | 4 813 | 0 | 4 948 |
| Fonds «Alter allgemein» | 0 | 0 | – 50 | 50 | 0 | 0 |
| Fonds «Medizin Hippotherapie» | 0 | 0 | 0 | 3 | 0 | 3 |
| Fonds «Medizin allgemein» | 231 | 0 | – 502 | 1 061 | 0 | 790 |
| Subtotal Themen-Fonds | 6 649 | 0 | – 1 140 | 7 945 | 0 | 13 453 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Subtotal Direkthilfe-Fonds | 25 | 0 | – 1 763 | 1 738 | 0 | 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Subtotal Fonds «Gönnervorauszahlungen» | 131 017 | 13 459 | – 13 459 | 0 | 9 894 | 140 911 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Fonds «zweckgebundene Spenden» | 19 | 2 | – 11 | 11 | 0 | 21 |
| Fonds «Sport» | 99 | 8 | 0 | 0 | 0 | 107 |
| Fonds «Härtefälle» | 286 | 25 | 0 | 0 | 0 | 311 |
| Subtotal Fonds von Dritten Schweizer Paraplegiker-Vereinigung | 404 | 34 | – 11 | 11 | 0 | 439 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Total | 143 072 | 14 156 | – 17 573 | 10 194 | 9 894 | 159 744 |
20. Ertrag Mitgliederbeiträge und Fundraising
| 1 000 CHF | 2022 | 2021 |
|
|
|
|
| Einbezahlte Mitgliederbeiträge Jahresmitglieder brutto | 68 535 | 69 552 |
| Veränderung Periodenabgrenzung | 1 081 | – 592 |
| Subtotal Jahresmitglieder (Gönner-Vereinigung) | 69 615 | 68 960 |
| Einbezahlte Mitgliederbeiträge Dauermitglieder brutto | 10 652 | 11 661 |
| Veränderung Periodenabgrenzung | – 8 093 | – 9 303 |
| Subtotal Dauermitglieder (Gönner-Vereinigung) | 2 559 | 2 358 |
| Subtotal Mitgliederbeiträge (Gönner-Vereinigung) | 72 174 | 71 318 |
| Zweckgebundene Spenden (Gönner-Vereinigung) | 6 203 | 5 795 |
| Zweckgebundene Spenden Ausbau Klinik | 34 | 17 |
| Zweckgebundene Spenden Aktionen | 5 443 | 4 251 |
| Subtotal zweckgebundene Spenden | 11 680 | 10 063 |
| Freie Spenden | 3 326 | 2 801 |
| Nachlass-Spenden | 3 741 | 4 117 |
| Subtotal freie Spenden | 7 067 | 6 917 |
| Vereinsbeiträge Schweizer Paraplegiker-Vereinigung | 51 | 50 |
| Forschungsbeiträge der privaten Hand | 359 | 361 |
| Subtotal Vereins- und private Forschungsbeiträge | 410 | 411 |
| Total | 91 331 | 88 709 |
|
|
|
|
| Jahresmitglieder |
|
|
| Anzahl Mitgliedschaften per 31.12. | 1 130 746 | 1 125 592 |
| Durchschnittsertrag in CHF | 61,57 | 61,27 |
|
|
|
|
| Dauermitglieder |
|
|
| Anzahl Personen per 31.12. | 121 461 | 111 041 |
| Durchschnittsertrag in CHF | 21,07 | 21,24 |
|
|
|
|
| Total Mitglieder |
|
|
| Anzahl Haushalte | 1 252 207 | 1 236 633 |
| Durchschnittsertrag in CHF | 57,64 | 57,67 |
Die Gönner-Vereinigung überweist 100 % der Mitgliederbeiträge zusammen mit allfälligen Aufrundungen an die Schweizer Paraplegiker-Stiftung. Im Berichtsjahr haben die Erträge erneut zugenommen. Sowohl die Anzahl an Jahresmitgliedschaften (+5154 Mitgliedschaften) wie auch an Dauermitgliedschaften (+10 420 Personen) ist gewachsen. Insgesamt haben sich im Jahr 2022 rund 1,25 Mio. Haushalte schweizweit für Menschen mit Querschnittlähmung finanziell engagiert.
Die freien Spenden bewegen sich leicht über dem Vorjahresniveau, während die zweckgebundenen Spenden um CHF 1.6 Mio. zugenommen haben.
21. Nettoerlöse aus Lieferungen und Leistungen
21.1 Ertrag aus Dienstleistungen und Handel
| 1 000 CHF | 2022 | 2021 |
|
|
|
|
| Ertrag aus stationären Leistungen | 116 374 | 115 613 |
| Ärztliche Einzelleistungen | 3 967 | 3 361 |
| Sonstige Spitaleinzelleistungen | 13 728 | 12 485 |
| Medizinische Leistungen | 134 069 | 131 458 |
| Gönnerartikel | 19 | 6 |
| Orthopädische Produkte | 2 039 | 2 123 |
| Reha-Technik | 1 139 | 1 123 |
| Inkontinenzprodukte | 9 800 | 9 578 |
| Rollstuhlmechanik | 6 799 | 6 516 |
| Elektronische Hilfsmittel | 3 501 | 3 887 |
| Mieterträge elektronische Hilfsmittel | 10 | 5 |
| Fahrzeugumbau | 3 023 | 3 238 |
| Erträge aus Dienstleistungen | 3 279 | 4 069 |
| Handel und Dienstleistungen | 29 608 | 30 545 |
| Ausbildungen und Seminare | 3 631 | 2 576 |
| Sozial, Rechts- und Lebensberatung | 3 195 | 3 143 |
| Forschungsberatung | 21 | 14 |
| Ausbildung und Beratung | 6 847 | 5 733 |
| Rollstuhlsport Schweiz | 668 | 485 |
| Hindernisfreies Bauen | 279 | 285 |
| Kultur und Freizeit | 447 | 191 |
| Elektronische Hilfsmittelanpassungen, Sonstiges | 14 | 9 |
| Sonstige Dienstleistungen | 1 408 | 971 |
| Total | 171 933 | 168 708 |
Die medizinischen Leistungen haben sich weiter positiv entwickelt. Der Ertrag aus dem stationären Bereich bewegt sich leicht über dem Vorjahresniveau. Im ambulanten Bereich konnten die Erträge aus sonstigen Spitalleistungen gesteigert werden. Diese Entwicklung ist unter anderem auf die Einführung eines zweiten MRI in der Klinik zurückzuführen.
Die Sparte Handel und Dienstleistungen bewegt sich leicht unter dem Vorjahr. Die Umsätze mit Inkontinenzprodukten und in der Rollstuhl-Mechanik haben sich erfreulich entwickelt. Rückläufig zeigen sich vor allem die Bereiche Elektronische Hilfsmittel und der Fahrzeugumbau.
Aufgrund der 50-%-Beteiligung der Schweizer Paraplegiker-Stiftung an SIRMED sind deren Erträge unter «Ausbildung und Beratung» anteilig berücksichtigt. SIRMED konnte nach einem erfolgreichen Vorjahr den Ertrag nochmals deutlich steigern. In dieser Sparte sind auch die Erträge von ParaWork – Sozial-, Rechts- und Lebensberatung – abgebildet.
Die Kultur- und Freizeitangebote in der Sparte Sonstige Dienstleistungen konnten nach zwei Pandemie-Jahren endlich wieder durchgeführt und genutzt werden.
21.2 Ertrag aus Dienstleistungen für die öffentliche Hand
| 1 000 CHF | 2022 | 2021 |
|
|
|
|
| Forschungsbeiträge SNF und EU | 650 | 828 |
| Bundessubventionen nach Art. 15 FIFG | 548 | 550 |
| Subventionen des Kantons Luzern | 552 | 552 |
| Subtotal Forschungsbeiträge | 1 751 | 1 930 |
| Leistungsabgeltung BSV, Sonstiges | 4 332 | 6 359 |
| Total | 6 083 | 8 289 |
Bei den Beiträgen für Forschung bei SNF und EU handelt es sich um kompetitiv eingeworbene Drittmittel aus Fördergeldern des Schweizerischen Nationalfonds sowie aus diversen EU-Förderprogrammen. Im Zusammenhang mit der Pandemie kam der Kanton im Vorjahr für Ertragsausfälle und Mehrkosten in der Klinik auf. Im Berichtsjahr sind diese zurückgegangen, entsprechend reduziert sich die Position Leistungsabgeltung BSV, Sonstiges.
213
21.3 Sonstige Erträge
| 1 000 CHF | 2022 | 2021 |
|
|
|
|
| Gastronomie | 8 379 | 5 853 |
| Hotellerie | 3 638 | 2 693 |
| Rückerstattung subsidiär erbrachter Vorleistungen | 2 021 | 2 518 |
| Vermietungen | 3 930 | 3 450 |
| Tiefgarage und Parkplätzen | 1 105 | 900 |
| Sonstige Erträge | 4 286 | 7 559 |
| Total | 23 359 | 22 973 |
Nach zwei Pandemie-Jahren haben die Geschäftstätigkeiten der Hotellerie und Gastronomie wieder deutlich an Fahrt aufgenommen. Dies zeigt sich nicht nur bei den entsprechenden Umsatzsparten, sondern auch bei der Nutzung der Tiefgarage und den Parkplätzen.
Die Rückerstattung subsidiär erbrachter Vorleistungen beinhaltet die Rückvergütung von verschiedenen Sozialträgern.
Im Vorjahr führten die Erträge aus dem Betrieb des COVID-19-Testzentrums Nottwil sowie der Administration verschiedener Impfzentren im Auftrag des Kantons zu einem Anstieg der sonstigen Erträge. Im Berichtsjahr sind diese ausserordentlichen Erträge weggeblieben. Es verbleiben somit die Erträge für die ParaWG, die unter dieser Position verbucht sind.
21.4 Erlösminderungen
| 1 000 CHF | 2022 | 2021 |
|
|
|
|
| Skonti, Rabatte und Spesen | – 731 | – 1 017 |
| Rundungs- und Zahlungsdifferenzen | – 4 | – 5 |
| Debitorenverluste und Inkassospesen | – 34 | 74 |
| Rückvergütungen | – 208 | – 170 |
| Versandspesen | – 88 | – 83 |
| Garantieaufwand | – 4 | – 13 |
| Bildung/Auflösung Delkredere | 36 | 218 |
| Total | – 1 033 | – 995 |
Der grösste Anteil der Skonti und Rabatte entfällt auf Gastronomie- und Hotellerieumsätze und wurde an diverse Anspruchsgruppen wie Non-Profit-Organisationen (ohne nahestehende Vereine) sowie Geschäfts- und Kooperationspartner gewährt. Rabatte an Querschnittgelähmte werden als Direkthilfe ausgewiesen (siehe Erläuterung 23).
Die Auflösung von Rückstellungen aus dem Vorjahr für medizinische Fälle der Klinik führen zu einem positiven Saldo bei den Debitorenverlusten und Inkassospesen.
22. Bestandesänderungen und Eigenleistungen
| 1 000 CHF | 2022 | 2021 |
|
|
|
|
| Medizinische Leistungen | – 43 | 216 |
| Orthopädietechnik | 61 | 25 |
| Reha-Technik | 25 | 65 |
| Inkontinenzhandel | – 21 | – 29 |
| Rollstuhlmechanik | – 67 | 71 |
| Fahrzeugumbau | – 36 | 71 |
| Ausbildungen und Beratungen | 6 | – 24 |
| Elektronische Hilfsmittel | – 43 | – 163 |
| Subtotal Bestandesänderungen | – 118 | 231 |
| Aktivierte Eigenleistungen Orthotec und Gruppe | 316 | 36 |
| Total | 198 | 266 |
23. Direkthilfe und Gönnerunterstützungen
| 1 000 CHF | 2022 | 2021 |
|
|
|
|
| Direkthilfe an Querschnittgelähmte für |
|
|
| Unterstützung verunfallte Mitglieder durch Gönner-Vereinigung | 8 325 | 5 400 |
| Sonstige finanzielle Direkthilfe | 1 798 | 1 950 |
| Solidarität via Institutionen | 2 182 | 1 361 |
| Direkthilfe im Leistungsfeld Solidarität | 12 305 | 8 712 |
| Medizinische Leistungen | 3 048 | 2 403 |
| Medizinische Leistungen via Institutionen | 1 937 | 1 913 |
| Direkthilfe im Leistungsfeld Medizin | 4 985 | 4 317 |
| Sport | 2 307 | 2 551 |
| Mobilität | 4 594 | 4 002 |
| Mobilität via Institutionen | 14 | 3 |
| Wohnen | 4 461 | 5 136 |
| Ferien und Freizeit | 586 | 316 |
| Ausbildungen und Diverses | 1 107 | 1 819 |
| Direkthilfe im Leistungsfeld Integration und lebenslange Begleitung | 13 069 | 13 828 |
| Total | 30 359 | 26 856 |
Die gesamte Direkthilfe für Menschen mit einer Querschnittlähmung betrug im Berichtsjahr CHF 30.4 Mio. und liegt damit rund CHF 3.5 Mio. über dem Vorjahr. Massgeblich erhöht haben sich die Unterstützungsleistungen an direkt betroffene Gönner*innen (CHF +2.9 Mio.) sowie die Finanzierung von medizinischen Leistungen von Dritten oder innerhalb der Gruppe. Unter Mobilität sind Kosten im Zusammenhang mit dem Fahrzeugumbau gebucht.
Allfällige Rückerstattungen von subsidiär erbrachten Vorleistungen werden in Erläuterung 21.3 näher beschrieben. Im Berichtsjahr betrugen diese Leistungen CHF 2.0 Mio. (Vorjahr CHF 2.5 Mio.).
24. Beiträge für Bildung, Forschung, Innovation
Analog zum Vorjahr wurden auch im Berichtsjahr verschiedene externe Forschungsprojekte unterstützt. Ebenso sind weitere interne und externe Projekte der Forschungskommission der Schweizer Paraplegiker-Stiftung berücksichtigt. Entwicklungs- und Materialkosten für eine Rollstuhlentwicklung sind ebenfalls in dieser Position berücksichtigt. Insgesamt wurden CHF 3.0 Mio. unter dieser Position verbucht (Vorjahr CHF 3.2 Mio.).
25. Material- und Dienstleistungsaufwand
| 1 000 CHF | 2022 | 2021 |
|
|
|
|
| Shopartikel | 20 | 22 |
| Medizinischer Bedarf | 19 462 | 20 051 |
| Elektronische Hilfsmittel | 3 153 | 3 202 |
| Patientenbezogener Aufwand | 447 | 400 |
| Orthopädie und Fahrzeugtechnik | 6 442 | 5 064 |
| Hotellerie / Restaurants | 4 095 | 3 025 |
| Wareneinkauf | 33 619 | 31 765 |
| Bestandesänderung aus Warenlager | – 225 | – 147 |
| Warenaufwand | 33 394 | 31 618 |
| Medizinische Dienstleistungen | 2 395 | 2 185 |
| Sonstige Dienstleistungen | 864 | 831 |
| Aufwand für Reisedienstleistungen | 71 | 80 |
| Dienstleistungsaufwand | 3 330 | 3 097 |
| Total | 36 725 | 34 714 |
Der Material- und Dienstleistungsaufwand liegt mit CHF 36.7 Mio. über dem Vorjahresniveau (CHF 34.7 Mio.). Über alle Sparten hinweg machen sich höhere Preise bemerkbar.
Die Ausgabenerhöhung bei Hotellerie/Restaurants spiegelt nebst der erwähnten Preisentwicklung die positive Umsatzentwicklung dieses Bereichs wider. Das Gleiche gilt auch für den Bereich Orthopädie und Fahrzeugtechnik.
26. Personalaufwand
| 1 000 CHF | 2022 | 2021 |
|
|
|
|
| Lohn | 132 447 | 131 229 |
| Sozialversicherung | 11 940 | 11 771 |
| Berufliche Vorsorge | 15 453 | 14 742 |
| Temporärpersonal | 1 674 | 1 007 |
| Sonstiger Personalaufwand | 3 383 | 2 954 |
| Total | 164 897 | 161 702 |
|
|
|
|
| Durchschnittliche Anzahl Beschäftigter | 1 569,1 | 1 544,4 |
| (Vollzeitäquivalente) |
|
|
| Durchschnittlicher Personalaufwand | 105,1 | 104,7 |
|
|
|
|
| Beschäftigte nach Leistungsfeldern |
|
|
| (Vollzeitäquivalente) | 2022 | 2021 |
| Solidarität | 148,2 | 142,7 |
| Medizin | 1 151,3 | 1 131,2 |
| Integration und lebenslange Begleitung | 167,9 | 169,6 |
| Bildung, Forschung, Innovation | 101,7 | 100,9 |
| Total | 1 569,1 | 1 544,4 |
Der Personalaufwand hat sich um rund CHF 3.2 Mio. erhöht. Mit rund 17 neuen Stellen hat die Klinik den grössten Stellenzuwachs erfahren, gefolgt vom Hotel mit 4,5 neuen Stellen und dem Institut für Rettungsmedizin mit 4,1 Stellen.
| Beschäftigte nach Funktionen |
|
|
| (Vollzeitäquivalente) | 2022 | 2021 |
| Ärzte und Forschung | 105,6 | 100,0 |
| Wissenschaftliches Personal | 75,2 | 78,8 |
| Pflege | 448,9 | 450,6 |
| Medizinisch-technisches Personal | 52,6 | 50,2 |
| Medizinisch-therapeutisches Personal | 135,1 | 135,5 |
| Pflegefachpersonen mit Zusatzdiplom/Masterabschluss | 2,6 | 2,7 |
| Subtotal medizinisches/wissenschaftliches Personal | 820,1 | 817,9 |
| Administration | 398,5 | 386,2 |
| Gastronomie, Hotellerie, Hausdienst | 207,0 | 202,1 |
| Technische Dienste | 79,2 | 79,2 |
| Sozialdienste | 46,2 | 44,2 |
| Ausbildner | 18,1 | 14,8 |
| Subtotal administratives/Support-Personal | 749,1 | 726,5 |
| Total | 1 569,1 | 1 544,4 |
| davon Lernende | 191,4 | 204,3 |
|
|
|
|
| Mitarbeitende |
|
|
| (Anzahl Personen) | 2022 | 2021 |
| Ärzte und Forschung | 122 | 116 |
| Wissenschaftliches Personal | 101 | 102 |
| Pflege | 564 | 557 |
| Medizinisch-technisches Personal | 66 | 63 |
| Medizinisch-therapeutisches Personal | 184 | 184 |
| Pflegefachpersonen mit Zusatzdiplom/Masterabschluss | 5 | 6 |
| Subtotal medizinisches/wissenschaftliches Personal | 1 040 | 1 027 |
| Administration | 534 | 508 |
| Gastronomie, Hotellerie, Hausdienst | 271 | 262 |
| Technische Dienste | 92 | 88 |
| Sozialdienste | 72 | 70 |
| Ausbildner | 24 | 20 |
| Subtotal administratives/Support-Personal | 993 | 949 |
| Total | 2 033 | 1 976 |
| davon Lernende | 201 | 218 |
Diese Tabelle ist nicht Bestandteil der gesetzlichen Prüfung durch die Revisionsstelle.
27. Betriebs- und Unterhaltsaufwand
| 1 000 CHF | 2022 | 2021 |
|
|
|
|
| Haushalt | 2 156 | 1 928 |
| Unterhalt und Reparaturen | 3 492 | 3 682 |
| Kleinanschaffungen | 466 | 531 |
| Fahrzeug | 583 | 542 |
| Energie, Wasser und Entsorgung | 1 931 | 1 699 |
| Total | 8 627 | 8 382 |
Die Darstellung wurde derjenigen des Berichtsjahres angepasst.
Ab 2022 werden die Kosten für Energie, Wasser und Entsorgung separat erfasst. Vor 2021 waren diese unter «Raumaufwand» in den Nebenkosten aufgeführt (siehe Erläuterung 28). Aufgrund dieser Anpassung in der Darstellung des Vorjahres wurden die Werte 2021 zu Vergleichszwecken angepasst. Diese Anpassung hat keinen Einfluss auf das Ergebnis oder die Struktur des Eigenkapitals und betrifft nur die Umgliederung. Es wurden CHF 1.624 Mio. der Nebenkosten auf «Energie, Wasser und Entsorgung» umklassiert.
28. Raumaufwand
| 1 000 CHF | 2022 | 2021 |
|
|
|
|
| Mieten | 622 | 651 |
| Reinigung | 311 | 274 |
| Technischer Unterhalt | 39 | 168 |
| Nebenkosten | 540 | 605 |
| Total | 1 512 | 1 698 |
Die Darstellung wurde derjenigen des Berichtsjahres angepasst.
Vor 2022 wurden die Kosten für Energie und Wasser in den «Nebenkosten» erfasst. Ab 2022 werden diese Kosten als eigene Gruppe im Betriebs- und Unterhaltsaufwand (siehe Erläuterung 27) geführt. Aufgrund dieser Anpassung in der Darstellung des Vorjahres wurden die Werte 2021 zu Vergleichszwecken angepasst. Diese Anpassung hat keinen Einfluss auf das Ergebnis oder die Struktur des Eigenkapitals und betrifft nur die Umgliederung. Es wurden CHF 1.624 Mio. in den Betriebs- und Unterhaltsaufwand unter «Energie, Wasser und Entsorgung» umklassiert.
29. Verwaltungs- und IT-Aufwand
| 1 000 CHF | 2022 | 2021 |
|
|
|
|
| Büromaterial, Drucksachen | 881 | 911 |
| Kommunikation | 875 | 835 |
| Beratung | 1 717 | 1 971 |
| Revision | 256 | 230 |
| Informatik | 5 322 | 5 164 |
| Versicherungen | 695 | 508 |
| Gebühren | 1 099 | 1 010 |
| Öffentliche Rechnungslegung | 62 | 63 |
| Total | 10 909 | 10 693 |
30. Öffentlichkeitsarbeit, Marketing und Fundraising
| 1 000 CHF | 2022 | 2021 |
|
|
|
|
| Paraplegie und Versand | 2 997 | 2 727 |
| Sonstige Publikationen | 20 | 158 |
| Ausstellungen | 386 | 98 |
| Sponsoring und Veranstaltungen | 506 | 414 |
| Werbemittelproduktion | 3 037 | 2 978 |
| Reisen und Repräsentationen | 466 | 320 |
| Marketing und Kommunikation | 5 003 | 5 288 |
| Sonstiger Fundraising-Aufwand | 377 | 394 |
| Total | 12 792 | 12 379 |
Höhere Preise für Papier und Energie haben den Druck und den Versand der Ausgaben von «Paraplegie» verteuert.
Nach zwei Pandemie-Jahren konnte 2022 endlich wieder an Veranstaltungen und Messen teilgenommen werden.
Unter Werbemittelproduktion sind Agenturhonorare und Druckherstellungskosten die grössten Ausgabeposten.
31. Übriger betrieblicher Aufwand
Mit rund CHF 11 000 ist der übrige betriebliche Aufwand im Vergleich zum Vorjahr (CHF 36 000) erneut gesunken.
32. Abschreibungen und Wertbeeinträchtigungen
| 1 000 CHF | 2022 | 2021 |
|
|
|
|
| Abschreibungen Sachanlagen | 20 373 | 20 111 |
| Abschreibungen immaterielle Werte | 1 687 | 1 998 |
| Wertbeeinträchtigungen Sachanlagen | 968 | 0 |
| Wertbeeinträchtigungen immaterielle Anlagen | 42 | 1 195 |
| Total | 23 069 | 23 304 |
Die Wertbeeinträchtigungen bei den Sachanlagen betreffen hauptsächlich die Abschreibung eines Medikations- und eines Lagerroboters der Klinik.
Die Wertbeeinträchtigungen bei den immateriellen Anlagen im Vorjahr beinhalten hauptsächlich das Klinikinformationssystem der Klinik. Im Berichtsjahr ist dieses System nicht mehr in Betrieb.
33. Finanzaufwand und Finanzertrag
| 1 000 CHF | 2022 | 2021 |
|
|
|
|
| Bank- und Darlehenszinsaufwand | – 79 | – 11 |
| Kontospesen und Kommissionen | – 104 | – 93 |
| Kursverluste und Wertberichtigungen | – 3 671 | – 385 |
| Finanzaufwand | – 3 854 | – 489 |
|
|
|
|
| Zinsertrag, Dividenden | 4 | 5 |
| Kursgewinne und Wertberichtigungen | 231 | 1 716 |
| Finanzertrag | 235 | 1 722 |
|
|
|
|
| Total | – 3 619 | 1 233 |
Unter Kursverluste/Kursgewinne und Wertberichtigungen sind hauptsächlich die Verluste und Gewinne aus zweckgebundenen Anlagen der Schweizer Paraplegiker-Vereinigung verbucht.
34. Aufwand und Ertrag aus Anlageimmobilien
| 1 000 CHF | 2022 | 2021 |
|
|
|
|
| Verwaltung | 0 | 0 |
| Unterhalt | – 28 | – 75 |
| Versicherungen und Abgaben | – 4 | – 4 |
| Aufwand | – 32 | – 79 |
|
|
|
|
| Mietzinsertrag | 91 | 91 |
| Erlösminderung Leerstand | – 2 | – 2 |
| Ertrag | 90 | 89 |
|
|
|
|
| Total | 57 | 11 |
Es werden zwei Gutsbetriebe in Nottwil und Oberkirch als Anlageimmobilien gehalten.
35. Ausserordentlicher, einmaliger oder periodenfremder Erfolg
| 1 000 CHF | 2022 | 2021 |
|
|
|
|
| Ausserordentlicher Ertrag | 0 | 398 |
| Ausserordentlicher Aufwand | – 133 | – 1 |
| Ausserordentlicher Aufwand und Ertrag | – 133 | 397 |
|
|
|
|
| Periodenfremder Ertrag | 1 326 | 1 607 |
| Periodenfremder Aufwand | – 613 | – 605 |
| Periodenfremder Aufwand und Ertrag | 712 | 1 002 |
|
|
|
|
| Total | 579 | 1 399 |
Beim ausserordentlichen Aufwand 2022 handelt es sich hauptsächlich um Projekt- und Restrukturierungskosten sowie Zusatzaufgaben des Managements der Active Communication AG. 2021 sind beim ausserordentlichen Ertrag die Beiträge aus dem Stabilisierungspaket des Bundes zu Gunsten der Hotel Sempachersee AG gebucht.
Beim periodenfremden Ertrag 2022 handelt es sich um die Härtefallentschädigung 2021 des Kantons Luzern zugunsten der Hotel Sempachersee AG sowie um Kurzarbeitsentschädigungen für Ferien und Feiertage für die gesamte Gruppe. Im periodenfremden Aufwand wurden Härtefallentschädigungen zurückgestellt, bis geklärt ist, ob sie behalten werden können.
Beim periodenfremden Ertrag 2021 handelt es sich um Härtefallentschädigungen 2020 des Kantons Luzern zugunsten des Hotels. Ein Teil dieses Ertrags wurde zurückgestellt (Gewinnrückführung) und beim periodenfremden Aufwand verbucht. In den beiden Positionen periodenfremder Ertrag und Aufwand sind zudem Buchungen im Zusammenhang mit der Mehrwertsteuerrevision 2021 der ganzen Gruppe berücksichtigt.
36. Steueraufwand und Steuerertrag
| 1 000 CHF | 2022 | 2021 |
|
|
|
|
| Total | 0 | 0 |
37. Veränderung des Fondskapitals
37.1 Berichtsjahr
| 1 000 CHF | Ertrag | Aufwand | Netto-Erfolg | Verwendung | Zuweisung | 2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Fonds «Dr. Albert Rinderknecht» | 285 | – 707 | 421 | 0 | – 421 | – 421 |
| Fonds «Heinrich Bührer» | 319 | – 789 | 470 | 0 | – 470 | – 470 |
| Fonds «Hermann und Kornelia Winkler» | 11 | – 28 | 17 | 49 | – 17 | 33 |
| Fonds «C. K. K.» | 159 | – 393 | 234 | 1 000 | – 734 | 266 |
| Fonds «Daniela Jutzeler» | 0 | – 10 | 0 | 14 | 0 | 4 |
| Subtotal Namen-Fonds | 774 | – 1 927 | 1 143 | 1 064 | – 1 643 | – 589 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Fonds «Gebäude und Infrastruktur Klinik» | 0 | 0 | 0 | 1 105 | – 0 | 1 104 |
| Fonds «Kinder und Jugendliche» | 0 | 0 | 0 | 189 | – 228 | – 39 |
| Fonds «Forschung und Innovation allgemein» | 0 | 0 | 0 | 0 | – 4 841 | – 4 841 |
| Fonds «Forschung und Innovation - Klinische Forschung» | 0 | 0 | 0 | 12 | 0 | 12 |
| Fonds «Integration - Leistungs- und Breitensport» | 0 | 0 | 0 | 564 | – 561 | 3 |
| Fonds «Integration allgemein» | 0 | 0 | 0 | 97 | – 33 | 64 |
| Fonds «Bildung und Beruf» | 0 | 0 | 0 | 697 | – 2 433 | – 1 736 |
| Fonds «Alter allgemein» | 0 | 0 | 0 | 790 | – 790 | 0 |
| Fonds «Medizin Hippotherapie» | 0 | 0 | 0 | 53 | – 61 | – 9 |
| Fonds «Medizin allgemein» | 0 | 0 | 0 | 803 | – 890 | – 87 |
| Subtotal Themen-Fonds | 0 | 0 | 0 | 4 309 | – 9 838 | – 5 529 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Subtotal Direkthilfe-Fonds | 0 | 0 | 0 | 1 309 | – 1 309 | 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Subtotal Fonds «Gönnervorauszahlungen» | 19 681 | – 41 156 | 21 474 | 0 | – 21 474 | – 21 474 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Fonds «zweckgebundene Spenden» | 0 | – 3 | 3 | 33 | – 33 | 0 |
| Fonds «Sport» | 1 | – 18 | 16 | 0 | 0 | 0 |
| Fonds «Härtefälle» | 3 | – 52 | 50 | 0 | 0 | 0 |
| Subtotal Fonds von Dritten Schweizer Paraplegiker-Vereinigung | 4 | – 73 | 69 | 33 | – 33 | 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Total | 20 460 | – 43 156 | 22 686 | 6 715 | – 34 297 | – 27 592 |
Erläuterungen zu den Fonds finden sich in den Rechnungslegungsgrundsätzen sowie in Erläuterung 19. Der Vermögensausweis ist in Erläuterung 11 ersichtlich.
37.2 Vorjahr
| 1 000 CHF | Ertrag | Aufwand | Netto-Erfolg | Verwendung | Zuweisung | 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Fonds «Dr. Albert Rinderknecht» | 241 | – 12 | – 229 | 229 | 0 | 229 |
| Fonds «Heinrich Bührer» | 269 | – 13 | – 256 | 256 | 0 | 256 |
| Fonds «Hermann und Kornelia Winkler» | 14 | – 1 | – 14 | 49 | 0 | 49 |
| Fonds «C. K. K.» | 167 | – 8 | – 159 | 659 | – 500 | 159 |
| Fonds «Daniela Jutzeler» | 5 | 0 | – 5 | 5 | – 0 | 5 |
| Subtotal Namen-Fonds | 697 | – 34 | – 663 | 1 199 | – 500 | 699 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Fonds «Gebäude und Infrastruktur Klinik» | 0 | 0 | 0 | 169 | – 1 392 | – 1 223 |
| Fonds «Kinder und Jugendliche» | 0 | 0 | 0 | 223 | – 120 | 103 |
| Fonds «Forschung und Innovation allgemein» | 0 | 0 | 0 | 0 | – 20 | – 20 |
| Fonds «Forschung und Innovation - Klinische Forschung» | 0 | 0 | 0 | 4 | 0 | 4 |
| Fonds «Integration allgemein» | 0 | 0 | 0 | 42 | – 485 | – 443 |
| Fonds «Bildung und Beruf» | 0 | 0 | 0 | 150 | – 4 813 | – 4 663 |
| Fonds «Alter allgemein» | 0 | 0 | 0 | 50 | – 50 | 0 |
| Fonds «Medizin Hippotherapie» | 0 | 0 | 0 | 0 | – 3 | – 3 |
| Fonds «Medizin allgemein» | 0 | 0 | 0 | 502 | – 1 061 | – 559 |
| Subtotal Themen-Fonds | 0 | 0 | 0 | 1 140 | – 7 945 | – 6 805 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Subtotal Direkthilfe-Fonds | 0 | 0 | – 0 | 1 763 | – 1 738 | 25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Subtotal Fonds «Gönnervorauszahlungen» | 27 913 | – 14 454 | – 13 459 | 13 459 | 0 | 13 459 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Fonds «zweckgebundene Spenden» | 2 | – 0 | – 2 | 11 | – 11 | 0 |
| Fonds «Sport» | 10 | – 2 | – 8 | 0 | 0 | 0 |
| Fonds «Härtefälle» | 27 | – 2 | – 25 | 0 | – 0 | – 0 |
| Subtotal Fonds von Dritten bei Schweizer Paraplegiker-Vereinigung | 39 | – 5 | – 34 | 11 | – 11 | – 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Total | 28 649 | – 14 492 | – 14 156 | 17 573 | – 10 195 | 7 378 |
38. Zuweisung/Verwendung Jahresergebnis
| 1 000 CHF | 2022 | 2021 |
|
|
|
|
| Entnahme von Vereinskapital Nahestehende | – 17 | – 30 |
| Zuweisungen an gebundenes Kapital Nahestehende | 157 | 1 845 |
| Entnahme von gebundenem Kapital Nahestehende | – 3 789 | – 1 430 |
| Entnahmen von gebundenem Kapital | 0 | 0 |
| Zuweisung an freies Kapital | 1 748 | 15 309 |
| Entnahme von freiem Kapital | – 28 717 | – 677 |
| Total | – 30 618 | 15 017 |
Die Effekte der Zuweisungen/Verwendungen sind in der Rechnung über die Veränderung des Kapitals der Gruppe ersichtlich.
Die Entnahme und Zuweisung von gebundenem Kapital Nahestehende betrifft die Schweizer Paraplegiker-Vereinigung.
Die Entnahme von freiem Kapital entstammt im Wesentlichen aus dem negativen Jahresergebnis der Gruppe.
39. Aufwand gemäss Swiss GAAP FER 21.22
| 1 000 CHF |
| 2022 | % | 2021 | % |
|
|
|
|
|
|
|
| Total Betriebsaufwand Schweizer Paraplegiker-Gruppe nicht kommerziell |
| 283 867 |
| 276 166 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Fundraising-Aufwand |
| 15 452 | 5,3% | 15 414 | 5,4% |
| Administrativer Aufwand |
| 1 217 | 0,4% | 1 871 | 0,7% |
| Aufwand kommerzieller Anteil Hotel Sempachersee |
| 8 047 | 2,8% | 6 789 | 2,4% |
| Subtotal administrativer Aufwand Schweizer Paraplegiker-Stiftung / kommerzieller Aufwand Hotel Sempachersee |
| 9 264 | 3,2% | 8 660 | 3,1% |
| Total Fundraising- und administrativer Aufwand |
| 24 716 | 8,5% | 24 074 | 8,5% |
| Projektaufwand |
| 267 198 | 91,5% | 258 880 | 91,5% |
| Total Betriebsaufwand Schweizer Paraplegiker-Gruppe |
| 291 915 | 100,0% | 282 954 | 100,0% |
Die angewendete Methode zur Berechnung des Fundraising- und administrativen Aufwands im Verhältnis zum Betriebsaufwand richtet sich nach den Richtlinien der Zewo.
Die Einhaltung der Zewo-Richtlinie ist nicht Gegenstand der gesetzlichen Prüfung durch die Revisionsstelle.
40. Offene Kreditlimiten
Analog Vorjahr bestehen per 31. Dezember 2022 keine offenen Kreditschulden gegenüber Geldinstituten.
41. Eventualverpflichtungen, offene Kauf- und Mietverpflichtungen, weitere offene Verpflichtungen
| 1 000 CHF | 31.12.22 | 31.12.21 |
|
|
|
|
| Patronatserklärungen | 28 000 | 68 000 |
| Garantien und Bürgschaften | 30 | 30 |
| Sponsoring < 1 Jahr | 180 | 180 |
| Sponsoring > 1 Jahr | 180 | 180 |
| Kauf- und Lieferverpflichtungen (inkl. Bau) <1 Jahr | 4 451 | 5 501 |
| Kauf- und Lieferverpflichtungen 1–5 Jahre | 2 852 | 2 576 |
| Mietverpflichtungen <1 Jahr | 162 | 136 |
| Mietverpflichtungen 1–5 Jahre | 207 | 13 |
| Wartungsverträge <1 Jahr | 209 | 209 |
| Wartungsverträge >1 Jahr | 247 | 453 |
| Leistungsverpflichtungen Direkthilfe <1 Jahr | 2 000 | 1 950 |
| Leistungsverpflichtungen Direkthilfe 1–5 Jahre | 2 267 | 4 399 |
| Förderung Forschungsprojekt < 1 Jahr | 500 | 500 |
| Förderung Forschungsprojekt > 1 Jahr | 3 500 | 0 |
| Studienfinanzierung TASCI < 1 Jahr | 350 | 0 |
| Studienfinanzierung TASCI > 1 Jahr | 350 | 0 |
| IRP Partnerschaft < 1 Jahr | 250 | 0 |
| IRP Partnerschaft > 1 Jahr | 2 000 | 0 |
| Rückenwind | 422 | 0 |
Der Vorstand der Gönner-Vereinigung als nahestehende Organisation der Schweizer Paraplegiker-Stiftung hat Patronatserklärungen in der Gesamthöhe von CHF 28 Mio. an die kreditgebenden Banken ausgestellt, um die Kreditverträge für die Finanzierung der Erneuerungs- und Ausbauten in Nottwil mit der Schweizer Paraplegiker-Stiftung sicherzustellen.
Bei den Mietverpflichtungen handelt es sich um die Miete der Geschäftslokalitäten und Parkplätze der Orthotec-Filiale in Cugy (VD) und der Active Communication AG in Steinhausen.
Es wurden für diverse Forschungsprojekte und Studien Gelder gesprochen und vertraglich auf mehrere Jahre verpflichtend geregelt.
42. Pfandrechte
Es bestehen keine beanspruchten Grundpfandrechte auf den Betriebsliegenschaften in Nottwil. 2021 waren die Grundpfandrechte mit CHF 76.8 Mio. belehnt für die gewährten Kreditlimiten.
43. Offene derivative Finanzinstrumente
Analog Vorjahr wurden im Berichtsjahr keine Währungsabsicherungsgeschäfte getätigt und per Jahresende bestehen auch keine offenen derivativen Finanzinstrumente.
Der Stiftungsrat und die Verwaltungsräte der Tochtergesellschaften haben den Derivatehandel gemäss FinfraG und FinfraV in der Schweizer Paraplegiker-Gruppe schriftlich geregelt.
44. Operatives Leasing
| 1 000 CHF | 31.12.22 | 31.12.21 |
|
|
|
|
| Verpflichtungen |
|
|
| – fällig bis zu einem Jahr | 321 | 345 |
| – fällig in über einem Jahr | 443 | 418 |
| Total Leasingverpflichtungen | 764 | 763 |
|
|
|
|
| Total Leasingaufwand des Jahres | 233 | 213 |
Die Leasingverpflichtungen beziehen sich auf die Multifunktionsgeräte (Drucker, Fax, Kopierer, Scanner) sowie die Fahrzeugflotten der ParaHelp AG und der Active Communication AG.
45. Unentgeltlich erhaltene Zuwendungen
|
| 31.12.22 | 31.12.21 |
|
|
|
|
| Kostenlose Inserate (Anzahl) | 78 | 2 136 |
| Wissenschaftliche Hospitanten (Monate) | 94 | 89 |
| Gastprofessoren / Gastwissenschaftler (Monate) | 75 | 90 |
| Freiwilligenarbeit (Sitzwache, Besuchsdienst usw.) (Stunden) | 3 163 | 3 465 |
| Freiwilligenarbeit (Sitzwache, Besuchsdienst usw.) (in Vollzeitstellen) | 1,5 | 1,7 |
| Unterstützung für Weihnachtsmarkt | 2 000 | 0 |
| Unterstützung für Open Air Kino | 15 000 | 0 |
| Freiwilligenarbeit Sportanlässe (Stunden) | 45 589 | 44 495 |
| Verpflegung von Mitarbeitenden (in CHF) | 0 | 0 |
| Einsatz Therapiehunde [in Std.] | 49 | 30 |
| Mobiles Röntgengerät für Einsatz auf COVID-Station (in CHF) | 0 | 0 |
| Längere Verweildauer an Plakatstellen als gebucht (Wochen) | 2 141 | 1 673 |
| 5 Leichtgewichtsrollatoren (in CHF) | 0 | 750 |
| Lehrgang Hospitation Seoul (in CHF) | 0 | 2 000 |
| Kühlende Systeme für Paralympische Spiele Tokio (in CHF) | 0 | 4 300 |
| Simulator-Software für Fahrtraining mit Personenfahrzeugen (in CHF) | 0 | 1 000 |
| Füllerschaltungen Digital Out of Home (Anzahl) | 1 416 586 | 1 028 547 |
| Sachspende Rollatoren, Stück | 0 | 5 |
Diese Tabelle ist nicht Prüfgegenstand der Revisionsstelle.
46. Finanzierungsverpflichtungen
| 1 000 CHF | 31.12.22 | 31.12.21 |
|
|
|
|
| Uni Luzern Stiftungsprofessur "Health Sciences and Health Policy" | 450 | 450 |
| Verpflichtungen SwiSCI-Kohortenstudie | 1 043 | 1 622 |
| Total | 1 493 | 2 072 |
47. Transaktionen mit Nahestehenden
Unter nahestehenden Personen (juristischen wie auch natürlichen) sind alle dem Konsolidierungs- und Kombinierungskreis zugehörigen Organisationen eingeschlossen. Die Vereine Schweizer Paraplegiker-Vereinigung und die Gönner-Vereinigung der Schweizer Paraplegiker-Stiftung sind in der Schweizer Paraplegiker-Gruppe eingeschlossen. Die Transaktionen zwischen diesen Gesellschaften sowie allfällige daraus resultierende Zwischengewinne wurden in der Konsolidierung entsprechend eliminiert.
Im Personenregister des Nonprofit-Governance-Berichts sind die nahestehenden natürlichen Personen (Stiftungsrät*innen, Verwaltungsrät*innen, Mitglieder von Vorständen, Direktoren und Geschäftsführer*innen der Gruppengesellschaften) aufgeführt.
Unter Transaktionen mit nahestehenden Personen können folgende Transaktionen fallen:
- das Eingehen von Verpflichtungen und Eventualverpflichtungen;
- der Transfer von Aktiven und Verbindlichkeiten;
- das Erbringen von Leistungen (Dienstleistungen, Waren etc.).
| 1 000 CHF | 2022 | 2021 |
|
|
|
|
| Transaktionen mit nahestehenden Gesellschaften innerhalb Konsolidierungskreis |
|
|
|
|
|
|
| Schweizer Paraplegiker-Vereinigung |
|
|
| Erträge | 8 929 | 7 993 |
| davon Betriebsbeitrag | 8 400 | 7 500 |
| Aufwendungen | 955 | 885 |
|
|
|
|
| Gönnervereinigung der Schweizer Paraplegiker-Stiftung |
|
|
| Erträge | 8 457 | 5 528 |
| davon Betriebsbeitrag | 8 325 | 5 400 |
| Aufwendungen | 78 509 | 77 242 |
|
|
|
|
| Transaktionen mit nahestehenden Gesellschaften ausserhalb Konsolidierungskreis |
|
|
|
|
|
|
| Rollstuhlclubs |
|
|
| Erträge Wettkampflizenzen | 15 | 15 |
| Erträge Aktivmitgliederbeiträge | 48 | 47 |
| Aufwendungen Aktivmitgliederbeiträge | 190 | 187 |
| Aufwendungen Pauschalbeiträge | 54 | 54 |
| Aufwendungen Basis- und Qualitätsbeiträge ULV BSV | 428 | 437 |
| Aufwendungen Beitrag Zentralfest inkl. Sponsoring | 25 | 0 |
Transaktionen mit nahestehenden Personen
- Direkthilfezahlungen von CHF 1.7 Mio. via eine Institution, bei der ein Mitglied eines strategischen Organs die Geschäftsführung innehatte.
- Projektfinanzierungen durch das Innovationszentrum für assistive Technologien (IAT) von CHF 66 774 an eine Gesellschaft, an der ein Mitglied eines strategischen Organs beteiligt ist.
- Standmiete einer Messe von CHF 62 178 an eine Gesellschaft, bei der ein Mitglied eines operativen Organs Verwaltungsratspräsident und beteiligt ist.
- Zinsloses Darlehen von CHF 150 000 an eine Gesellschaft, an der ein Mitglied eines strategischen Organs beteiligt ist.
48. Entschädigungen an Mitglieder der leitenden Organe
Die Entschädigungen an Stiftungsrat, Verwaltungsräte und Verwaltungsrätinnen sowie Geschäftsleitung und nahestehende Personen sind ausführlich unter Entschädigungen im Nonprofit-Governance-Bericht 2022 offengelegt.
49. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Zwischen dem Bilanzstichtag und dem Datum der Genehmigung dieses Jahresabschlussberichts sind keine Ereignisse im Aussenverhältnis der Schweizer Paraplegiker-Gruppe eingetreten, die einen wesentlichen Einfluss auf die Jahresrechnung 2022 haben könnten.
50. Auswirkungen COVID-19-Pandemie
Die Schweizer Paraplegiker-Gruppe hat im Jahr 2022 als Folge der COVID-19-Pandemie folgende Entschädigungen erhalten:
Kurzarbeitsentschädigung CHF 0.1 Mio.
Ertragsausfallentschädigung CHF 0.6 Mio.
51. Revisionshonorare
Das Honorar des Konzernprüfers PwC belief sich für 2022 auf CHF 224 446 (inkl. MwSt., ohne Spesen). Zwei Tochtergesellschaften werden durch die BDO geprüft. Ihr Honorar betrug im Berichtsjahr CHF 21 432 (inkl. MwSt.).
PwC stellte 2022 zusätzliche Honorare für diverse Sonderprüfungen in der Höhe von CHF 16 155 in Rechnung (inkl. MwSt.). Die BDO verrechnete zusätzlich CHF 1400 für eine Sonderprüfung.
52. Genehmigung der Jahresrechnung der Gruppe
Der Stiftungsrat der Schweizer Paraplegiker-Stiftung hat die vorliegende Jahresrechnung der Schweizer Paraplegiker-Gruppe am 19. April 2023 genehmigt und zur Abgabe an die Eidgenössische Stiftungsaufsicht in Bern sowie zur Publikation freigegeben.
Der Stiftungsrat der Schweizer Paraplegiker-Stiftung beantragt bei der Eidgenössischen Stiftungsaufsicht, die vorliegende Jahresrechnung der Schweizer Paraplegiker-Gruppe zur Kenntnis zu nehmen.