Notes explicatives des comptes annuels du groupe
1. Liquidités et actifs à court terme avec cotation en bourse
| 1 000 CHF | 31.12.19 | 31.12.18 |
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| Caisse | 127 | 134 |
| Comptes postaux | 19 284 | 24 864 |
| Comptes bancaires | 9 217 | 19 151 |
| Avoir WIR | 590 | 1 103 |
| Liquidités en circulation | 4 328 | – 5 910 |
| Titres à terme de 90 jours au maximum | 25 | 27 |
| Total | 33 571 | 39 369 |
La variation des liquidités est expliquée dans le tableau des flux de trésorerie.
Les liquidités en circulation reflètent les transferts entre les placements liés à un objet et les liquidités dʼexploitation à la fin de lʼannée.
2. Créances sur livraisons et prestations de services
| 1 000 CHF | 31.12.19 | 31.12.18 |
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| Caisses-maladie et assurances | 7 377 | 6 758 |
| SUVA | 5 102 | 5 173 |
| Patients | 699 | 622 |
| Hôtellerie/Gastronomie/Installations sportives/Centre de rencontre | 891 | 456 |
| Divers | 1 948 | 1 933 |
| Collectivités | 5 346 | 5 044 |
| Total brut | 21 363 | 19 988 |
| Ducroire | – 386 | – 491 |
| Total net | 20 977 | 19 497 |
Lʼétat des créances sur livraisons et prestations de services est supérieur à lʼexercice précédent.
Lʼaugmentation pour les caisses-maladie et assurances résulte dʼarriérés de paiements accrus pour des prestations médicales. Cʼest également la cause de lʼaugmentation des créances envers les collectivités.
Les créances sur livraisons et prestations de services ont également augmenté dans le domaine Hôtellerie/Gastronomie/Installations sportives/Centre de rencontre, en raison de lʼévolution positive des affaires dʼHotel Sempachersee SA.
Le ducroire au cours de lʼexercice précédent inclut une créance en souffrance élevée qui a été remboursée dans lʼintervalle. Ainsi, le ducroire sʼest réduit durant lʼexercice considéré.
3. Autres créances à court terme
| 1 000 CHF | 31.12.19 | 31.12.18 |
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| Avoirs TVA, impôts anticipés | 45 | 46 |
| Paiements anticipés | 134 | 42 |
| Décomptes des frais accessoires | 0 | 2 |
| Divers | 123 | 46 |
| Total brut | 302 | 137 |
| Ducroire | 0 | 0 |
| Total net | 302 | 137 |
Les paiements anticipés incluent notamment les avoirs vis-à-vis des organismes dʼassurance sociale.
4. Stocks, travaux en cours et prestations de services non facturées
| 1 000 CHF | 31.12.19 | 31.12.18 |
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| Matériel médical, médicaments | 1 134 | 1 201 |
| Matériel mécanique et moyens auxiliaires | 1 860 | 2 417 |
| Produits alimentaires, shop, articles d'expédition | 453 | 425 |
| Moyens auxiliaires électroniques | 453 | 0 |
| Matériel utilitaire et d'exploitation, énergie | 128 | 119 |
| Travaux en cours | 1 399 | 1 044 |
| Produits semi-finis et finis | 170 | 122 |
| Prestations de services non facturées | 3 242 | 3 883 |
| Total brut | 8 840 | 9 211 |
| Correction de valeur | – 466 | – 399 |
| Total net | 8 375 | 8 812 |
Globalement, les stocks, travaux en cours et prestations de services non facturées se sont légèrement réduits.
Les moyens auxiliaires électroniques ont été comptabilisés, durant lʼexercice précédent, sous Matériel mécanique et moyens auxiliaires et forment, durant lʼexercice considéré, un groupe à part entière.
Lʼaugmentation des travaux en cours est principalement due aux traitements encore en cours et non facturés à la date de référence au Centre suisse des paraplégiques Nottwil SA.
Les prestations de services non encore facturées ont pu être réduites durant lʼexercice considéré. Dʼune part, lʼarriéré de factures auprès de diverses sociétés a pu être résorbé par rapport à lʼexercice précédent et, dʼautre part, les garanties de paiement subsidiaires pour les soutiens directs ont pu être effectivement refacturées.
5. Actifs de régularisation
| 1 000 CHF | 31.12.19 | 31.12.18 |
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| Donations par legs | 3 179 | 2 468 |
| Charges payées d'avance | 1 720 | 1 611 |
| Produits transitoires | 768 | 1 982 |
| Total | 5 667 | 6 060 |
Les donations par legs ont augmenté.
Les charges payées dʼavance consistent principalement dans les paiements pour des contrats de service et dʼinformatique pluriannuels du Centre suisse des paraplégiques.
Pour des raisons liées au système, en 2018, aucunes prestations ambulatoires nʼont pu être facturées. Elles ont donc été régularisées, ce qui explique les produits transitoires relativement élevés.
6. Immobilisations financières
6.1 Exercice considéré
| 1 000 CHF | Prêts à des tiers et à des organisations proches | Prêts à des paralysés médullaires | Prêts à des organisations d'utilité publique | Total |
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| Valeurs d’acquisition |
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| État au 01.01.19 | 3 091 | 2 022 | 200 | 5 313 |
| Augmentations | 114 | 120 | 0 | 234 |
| Diminutions | – 19 | – 66 | 0 | – 85 |
| État au 31.12.19 | 3 186 | 2 076 | 200 | 5 462 |
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| Correction de valeur cumulé |
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| État au 01.01.19 | 0 | – 977 | 0 | – 977 |
| Diminutions | 0 | 38 | 0 | 38 |
| État au 31.12.19 | 0 | – 940 | 0 | – 940 |
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| Valeurs comptables nettes au 31.12.19 | 3 186 | 1 136 | 200 | 4 522 |
| Valeurs comptables nettes au 31.12.18 | 3 091 | 1 045 | 200 | 4 335 |
| dont gagés | 0 | 0 | 0 | 0 |
| dont garanties sous forme hypothécaire | 3 400 | 1 136 | 220 | 4 756 |
Les prêts à des tiers et à des organisations proches incluent les prêts à Swiss Alp Resort (CHF 1,6 mio) ainsi quʼà Awono SA (CHF 1,3 mio). Les augmentations consistent dans des intérêts capitalisés.
Les prêts à des paralysés médullaires sont octroyés sans intérêts. Ils sont actualisés à un taux de 3 % p. a. Sur demande ou selon nécessité, le Conseil de fondation décide au cas par cas des prêts octroyés.
Ces octrois sont inscrits comme soutiens directs dans le compte dʼexploitation. En 2019, des prêts dʼun volume de CHF 0.05 mio ont été octroyés.
Le poste Prêts à des organisations dʼutilité publique se rapport au prêt accordé à la Stiftung Wohnen im Alter, Zofingue.
6.2 Exercice précédent
| 1 000 CHF | Prêts à des tiers et à des organisations proches | Prêts à des paralysés médullaires | Prêts à des organisations d'utilité publique | Total |
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| Valeurs d’acquisition |
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| État au 01.01.18 | 3 022 | 2 222 | 200 | 5 445 |
| Augmentations | 90 | 0 | 0 | 90 |
| Diminutions | – 21 | – 201 | 0 | – 222 |
| État au 31.12.18 | 3 091 | 2 022 | 200 | 5 313 |
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| Correction de valeur cumulé |
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| État au 01.01.18 | 0 | – 1 150 | 0 | – 1 150 |
| Variation de l'escompte | 0 | 172 | 0 | 172 |
| État au 31.12.18 | 0 | – 977 | 0 | – 977 |
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| Valeurs comptables nettes au 31.12.18 | 3 091 | 1 045 | 200 | 4 335 |
| Valeurs comptables nettes au 31.12.17 | 3 022 | 1 073 | 200 | 4 295 |
| dont gagés | 0 | 0 | 0 | 0 |
| dont garanties sous forme hypothécaire | 3 400 | 1 037 | 220 | 4 657 |
7. Participations
| 1 000 CHF | 2019 | 2018 |
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| Valeurs d’acquisition |
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| État au 01.01. | 147 | 141 |
| Produits des participations minoritaires | 0 | 6 |
| État au 31.12. | 148 | 147 |
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| Correction de valeur cumulé |
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| État au 01.01. | 0 | 0 |
| État au 31.12. | 0 | 0 |
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| Valeurs comptables nettes au 31.12. | 148 | 147 |
| dont gagés | 0 | 0 |
| dont garanties sous forme hypothécaire | 0 | 0 |
Avec la commune de Nottwil (45 %) et la coopérative immobilière Orbano (10 %), la Fondation suisse pour paraplégiques détient une participation de 45 % au sein dʼAwono SA, habitat accessible pour seniors.
Les participations sont comptabilisées dans les comptes annuels du groupe selon la méthode de la mise en équivalence (Equity Method). Lʼaugmentation de la valeur des participations correspond donc à un bénéfice ou à une perte au prorata éventuels.
8. Immeubles de placement
Les immeubles de placement consistent en deux domaines agricoles à Nottwil et Oberkirch qui ont été affermés au même locataire.
Les coûts dʼacquisition cumulés demeurent inchangés. Lʼévaluation actualisée fait ressortir une valeur marchande supérieure dʼenviron CHF 1,2 mio à la valeur dʼacquisition (exercice précédent CHF 1,0 mio). La valeur dʼassurance incendie demeure inchangée par rapport à lʼexercice précédent, à CHF 5,7 mio.
9. Immobilisations corporelles
9.1 Exercice considéré
| 1 000 CHF | Terrains | Bâtiments | Installations, équipements | Immobilisations en construction | Mobilier, machines, œuvres d'art | Matériel informatique | Véhicules | Total |
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| Valeurs d’acquisition |
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| État au 01.01.19 | 34 415 | 197 151 | 237 259 | 32 820 | 23 374 | 5 279 | 3 555 | 533 852 |
| Augmentations | 0 | 0 | 2 664 | 53 571 | 2 285 | 1 208 | 358 | 60 085 |
| Diminutions | – 2 757 | – 2 411 | – 33 515 | 0 | – 1 094 | – 1 347 | – 245 | – 41 369 |
| Reclassements | 0 | 22 088 | 27 910 | – 53 394 | 2 242 | 1 154 | 0 | 1 |
| Variation du périmètre du groupe | 0 | 0 | – 169 | 0 | – 175 | 0 | – 108 | – 452 |
| État au 31.12.19 | 31 658 | 216 827 | 234 149 | 32 997 | 26 632 | 6 294 | 3 561 | 552 118 |
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| Amortissements cumulés |
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| État au 01.01.19 | 0 | – 47 538 | – 155 980 | 0 | – 11 643 | – 3 154 | – 2 586 | – 220 901 |
| Amortissements | 0 | – 7 029 | – 8 655 | 0 | – 2 182 | – 1 379 | – 312 | – 19 556 |
| Dépréciations de valeur | 0 | 0 | – 1 | 0 | 0 | – 18 | – 7 | – 26 |
| Diminutions | 0 | 2 411 | 33 443 | 0 | 1 066 | 1 346 | 139 | 38 405 |
| Variation du périmètre du groupe | 0 | 0 | 147 | 0 | 76 | 0 | 59 | 283 |
| État au 31.12.19 | 0 | – 52 156 | – 131 045 | 0 | – 12 682 | – 3 205 | – 2 707 | – 201 795 |
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| Valeurs comptables nettes au 31.12.19 | 31 658 | 164 672 | 103 104 | 32 997 | 13 950 | 3 088 | 854 | 350 323 |
| Valeurs comptables nettes au 31.12.18 | 34 415 | 149 613 | 81 279 | 32 820 | 11 730 | 2 124 | 970 | 312 951 |
| dont crédit-bail financier | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| dont gagés | 10 000 | 47 000 | 75 300 | 0 | 0 | 0 | 0 | 132 300 |
| Valeurs d’assurances |
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| 643 269 |
La diminution dans la catégorie Terrains consiste dans la vente de la parcelle du Marbacherhof à Nottwil.
Les augmentations, reclassements et diminutions de la catégorie Bâtiments, installations, équipements et immobilisations en construction englobent tous la mise en service active de lʼaile sud de lʼédifice de la clinique et de lʼespace visiteurs ParaForum. Viennent sʼy ajouter lʼactivation partielle du nouveau groupe de secours, la halle dʼentraînement pour le sport en fauteuil roulant ainsi que des adaptations au sein de lʼancien hôpital militaire.
Les diminutions au sein des classes de placement sont principalement dues à des démantèlements liés aux transformations et agrandissements sur le campus de Nottwil.
Les augmentations au niveau du matériel informatique sont liées au développement de chambres de patients, de lʼinfrastructure de réseau ainsi quʼau remplacement de serveurs de données. Les diminutions résultent principalement du nouvel équipement de la clinique.
9.2 Exercice précédent
| 1 000 CHF | Terrains | Bâtiments | Immobilisations équipements | Immobilisations en construction | Mobilier, machines, œuvres d'art | Matériel informatique | Véhicules | Total |
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| Valeurs d’acquisition |
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| État au 01.01.18 | 34 415 | 161 042 | 216 297 | 76 313 | 18 822 | 5 760 | 3 570 | 516 220 |
| Augmentations | 0 | 25 | 3 323 | 48 076 | 3 676 | 817 | 251 | 56 168 |
| Diminutions | 0 | – 4 310 | – 30 683 | 0 | – 1 595 | – 1 681 | – 266 | – 38 535 |
| Reclassements | 0 | 40 395 | 48 321 | – 91 570 | 2 470 | 383 | 0 | – 1 |
| État au 31.12.18 | 34 415 | 197 151 | 237 259 | 32 820 | 23 374 | 5 279 | 3 555 | 533 852 |
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| Amortissements cumulés |
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| État au 01.01.18 | 0 | – 42 156 | – 180 584 | 0 | – 11 361 | – 3 777 | – 2 446 | – 240 324 |
| Amortissements | 0 | – 9 692 | – 6 094 | 0 | – 1 574 | – 1 019 | – 307 | – 18 686 |
| Dépréciations de valeur | 0 | 0 | – 7 | 0 | – 55 | – 15 | 0 | – 77 |
| Diminutions | 0 | 4 310 | 30 684 | 0 | 1 353 | 1 672 | 167 | 38 186 |
| Reclassements | 0 | 0 | 22 | 0 | – 7 | – 15 | 0 | 0 |
| État au 31.12.18 | 0 | – 47 538 | – 155 980 | 0 | – 11 643 | – 3 154 | – 2 586 | – 220 901 |
|
|
|
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|
|
|
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| Valeurs comptables nettes au 31.12.18 | 34 415 | 149 613 | 81 279 | 32 820 | 11 730 | 2 124 | 970 | 312 951 |
| Valeurs comptables nettes au 31.12.17 | 34 415 | 118 885 | 35 713 | 76 313 | 7 461 | 1 982 | 1 125 | 275 895 |
| dont crédit-bail financier | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| dont gagés | 10 000 | 47 000 | 75 300 | 0 | 0 | 0 | 0 | 132 300 |
| Valeurs d’assurances |
|
|
|
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| 524 372 |
La présentation a été adaptée à celle de l'exercice considéré.
10. Valeurs immatérielles
10.1 Exercice considéré
| 1 000 CHF | Logiciel d'exploitation | Informatique, logiciel en développement | Marques, brevets, divers | Total |
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| Valeurs d’acquisition |
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|
| État au 01.01.19 | 16 935 | 1 346 | 252 | 18 534 |
| Augmentations | 51 | 1 719 | 0 | 1 769 |
| Diminutions | – 2 117 | 0 | 0 | – 2 117 |
| Reclassements | 833 | – 762 | – 72 | – 1 |
| Variation du périmètre du groupe | – 48 | 0 | – 0 | – 49 |
| État au 31.12.19 | 15 654 | 2 302 | 180 | 18 136 |
|
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| Amortissements cumulés |
|
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| État au 01.01.19 | – 12 131 | 0 | – 270 | – 12 400 |
| Amortissements | – 2 126 | 0 | 0 | – 2 126 |
| Dépréciations de valeur | – 97 | 0 | 0 | – 97 |
| Diminutions | 2 098 | 0 | 0 | 2 098 |
| Reclassements | – 89 | 0 | 89 | 0 |
| Variation du périmètre du groupe | 48 | 0 | 0 | 48 |
| État au 31.12.19 | – 12 298 | 0 | – 180 | – 12 478 |
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| Valeurs comptables nettes au 31.12.19 | 3 356 | 2 302 | 0 | 5 658 |
| Valeurs comptables nettes au 31.12.18 | 4 805 | 1 346 | – 18 | 6 133 |
| dont crédit-bail financier | 0 | 0 | 0 | 0 |
| dont gagés | 0 | 0 | 0 | 0 |
Les augmentations ou reclassements pour le logiciel dʼexploitation sʼinscrivent dans le contexte du gros projet de mise à niveau sur Windows 10 / Office 2016, de la mise en service dʼautres modules du SIH Polypoint ainsi que du système CubeCode. Les diminutions englobent pour lʼessentiel la mise hors service générale du cockpit de gestion des patients PMC.
Les augmentations de même que la majeure partie des reclassements au niveau logiciel informatique en construction concernent avant tout des investissements dans le SIH Polypoint.
10.2 Exercice précédent
| 1 000 CHF | Logiciel d'exploitation | Informatique, logiciel en développement | Marques, brevets, divers | Goodwill | Total |
|
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| Valeurs d’acquisition |
|
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| État au 01.01.18 | 14 615 | 1 947 | 252 | 876 | 17 690 |
| Augmentations | 1 428 | 1 128 | 0 | 0 | 2 556 |
| Diminutions | – 837 | 0 | 0 | 0 | – 837 |
| Reclassements | 1 730 | – 1 729 | 0 | 0 | 1 |
| État au 31.12.18 | 16 935 | 1 346 | 252 | 876 | 19 410 |
|
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| Amortissements cumulés |
|
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| État au 01.01.18 | – 10 455 | 0 | – 227 | – 438 | – 11 120 |
| Amortissements | – 2 414 | 0 | – 37 | – 438 | – 2 889 |
| Dépréciations de valeur | – 99 | 0 | – 5 | 0 | – 104 |
| Diminutions | 837 | 0 | 0 | 0 | 837 |
| État au 31.12.18 | – 12 131 | 0 | – 270 | – 876 | – 13 277 |
|
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| Valeurs comptables nettes au 31.12.18 | 4 805 | 1 346 | – 18 | 0 | 6 133 |
| Valeurs comptables nettes au 71.12.17 | 4 159 | 1 947 | 25 | 438 | 6 570 |
| dont crédit-bail financier | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| dont gagés | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
11. Placements liés à lʼobjet
11.1 Exercice considéré
| 1 000 CHF | Situation initiale au 01.01.19 | Résultat | Prélèvement | Transfert aux liquidités | Affectation | Transfert liquidités (prêts IC) / Reclassification | Reclassification | Situation finale au 31.12.19 |
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| de fonds de tiers |
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| Fonds « Dr. Albert Rinderknecht » | 1 800 | 247 | – 247 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 800 |
| Fonds « Heinrich Bührer » | 2 009 | 275 | – 275 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 009 |
| Fonds « Hermann et Kornelia Winkler » | 180 | 21 | – 49 | 0 | 0 | 0 | 0 | 151 |
| Fonds « C. K. K. » | 2 500 | 308 | – 1 808 | 0 | 1 000 | 0 | 0 | 2 000 |
| Sous-total fonds nominatifs | 6 489 | 850 | – 2 378 | 0 | 1 000 | 0 | 0 | 5 961 |
|
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| Fonds « Bâtiments et infrastructure de la clinique » | 2 474 | 0 | – 1 531 | 0 | 731 | 0 | 0 | 1 674 |
| Fonds « Bâtiments et infrastructure en général » | 4 | 0 | – 4 757 | 0 | 4 753 | 0 | 0 | 0 |
| Fonds « Bâtiments et infrastructure Fondation » | 1 508 | 0 | – 3 156 | 0 | 1 648 | 0 | 0 | 0 |
| Fonds « Enfants et adolescents » | 83 | 0 | – 223 | 0 | 378 | 0 | 0 | 238 |
| Fonds « Recherche et innovation - recherche clinique » | 100 | 0 | – 100 | 0 | 40 | 0 | 0 | 40 |
| Fonds « Recherche et innovation - recherche technologique » | 0 | 0 | – 375 | 0 | 375 | 0 | 0 | 0 |
| Fonds « Intégration en général » | 0 | 0 | 0 | 0 | 15 | 0 | 0 | 15 |
| Fonds « Formation et travail » | 0 | 0 | – 129 | 0 | 182 | 0 | 0 | 52 |
| Fonds « Âge en général » | 0 | 0 | – 2 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 |
| Fonds « Médecine hippothérapie » | 10 | 0 | – 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Fonds « Médecine en général » | 500 | 0 | – 598 | 0 | 155 | 0 | 0 | 58 |
| Sous-total fonds thématiques | 4 679 | 0 | – 10 881 | 0 | 8 278 | 0 | 0 | 2 076 |
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| Sous-total fonds Aide directe | 200 | 0 | – 1 364 | 0 | 1 214 | 0 | 0 | 50 |
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| Sous-total fonds « Paiements anticipés des bienfaiteurs » | 112 597 | 15 592 | – 15 592 | 8 635 | 0 | 0 | 0 | 121 232 |
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| Fonds « Dons affectés » | 15 | 3 | – 11 | 0 | 11 | 0 | 0 | 19 |
| Fonds « Sport » | 94 | 17 | – 15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 96 |
| Fonds « Cas de rigueur » | 263 | 18 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 281 |
| « Fonds de fluctuation selon l'art. 74 LAI » | 143 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | – 143 | 0 |
| Sous-total fonds de tiers auprès de l'Association suisse des paraplégiques | 514 | 39 | – 26 | 0 | 11 | 0 | – 143 | 395 |
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| Fonds de tiers | 124 479 | 16 480 | – 30 240 | 8 635 | 10 502 | 0 | – 143 | 129 714 |
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| de capital lié à des proches |
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| « Intégration » auprès de l'Association suisse des paraplégiques | 11 714 | 1 692 | – 2 033 | 0 | 0 | 0 | 143 | 11 516 |
| Capital lié à des proches | 11 714 | 1 692 | – 2 033 | 0 | 0 | 0 | 143 | 11 516 |
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| Total | 136 193 | 18 172 | – 32 273 | 8 635 | 10 502 | 0 | 0 | 141 230 |
11.2 Exercice précédent
| 1 000 CHF | Situation initiale au 01.01.18 | Résultat | Prélèvement | Transfert aux liquidités | Affectation | Transfert liquidités (prêts IC) / Reclassification | Reclassification | Situation finale au 31.12.18 |
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| de fonds de tiers |
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| Fonds « Dr. Albert Rinderknecht » | 1 800 | – 84 | 0 | 0 | 84 | 0 | 0 | 1 800 |
| Fonds « Heinrich Bührer » | 2 009 | – 94 | 0 | 0 | 94 | 0 | 0 | 2 009 |
| Fonds « Hermann et Kornelia Winkler » | 240 | – 11 | – 49 | 0 | 0 | 0 | 0 | 180 |
| Fonds « fondation Elisabeth Hilti » | 237 | – 11 | – 226 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Fonds « C. K. K. » | 4 863 | – 173 | – 3 191 | 0 | 1 000 | 0 | 0 | 2 500 |
| Sous-total fonds nominatifs | 9 151 | – 374 | – 3 467 | 0 | 1 179 | 0 | 0 | 6 489 |
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| Fonds « Bâtiments et infrastructure de la clinique » | 6 126 | 0 | – 6 715 | 0 | 3 062 | 0 | 0 | 2 474 |
| Fonds « Bâtiments et infrastructure en général » | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 | 0 | 0 | 4 |
| Fonds « Bâtiments et infrastructure Fondation » | 0 | 0 | – 3 957 | 0 | 5 465 | 0 | 0 | 1 508 |
| Fonds « Enfants et adolescents » | 111 | 0 | – 236 | 0 | 207 | 0 | 0 | 83 |
| Fonds « Recherche et innovation - recherche clinique » | 0 | 0 | 0 | 0 | 100 | 0 | 0 | 100 |
| Fonds « Recherche et innovation - recherche technologique » | 0 | 0 | – 703 | 0 | 703 | 0 | 0 | 0 |
| Fonds « Formation et travail » | 0 | 0 | – 96 | 0 | 96 | 0 | 0 | 0 |
| Fonds « Médecine hippothérapie » | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 | 0 | 0 | 10 |
| Fonds « Médecine en général » | 0 | 0 | 0 | 0 | 500 | 0 | 0 | 500 |
| Sous-total fonds thématiques | 6 238 | 0 | – 11 707 | 0 | 10 148 | 0 | 0 | 4 679 |
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| Sous-total fonds Aide directe | 250 | 0 | – 350 | 0 | 300 | 0 | 0 | 200 |
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| Sous-total fonds « Paiements anticipés des bienfaiteurs » | 104 556 | – 6 358 | 0 | 8 041 | 6 358 | 0 | 0 | 112 597 |
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| Fonds « Dons affectés » | 16 | – 1 | – 13 | 0 | 13 | 0 | 0 | 15 |
| Fonds « Sport » | 98 | – 5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 94 |
| Fonds « Cas de rigueur » | 271 | 0 | – 9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 263 |
| « Fonds de fluctuation selon l'art. 74 LAI » | 1 966 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | – 1 823 | 143 |
| Sous-total fonds de tiers auprès de l'Association suisse des paraplégiques | 2 351 | – 5 | – 22 | 0 | 13 | 0 | – 1 823 | 514 |
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| Fonds de tiers | 122 546 | – 6 737 | – 15 545 | 8 041 | 17 998 | 0 | – 1 823 | 124 479 |
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| de capital lié à des proches |
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| « Intégration » auprès de l'Association suisse des paraplégiques | 20 464 | – 856 | – 2 716 | 0 | 0 | – 7 000 | 1 823 | 11 714 |
| Capital lié à des proches | 20 464 | – 856 | – 2 716 | 0 | 0 | – 7 000 | 1 823 | 11 714 |
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| Total | 143 009 | – 7 593 | – 18 261 | 8 041 | 17 998 | – 7 000 | 0 | 136 193 |
La présentation de l’exercice précédent a été adaptée à celle de l’exercice considéré.
Commentaire au sujet des notes explicatives 11.1 et 11.2
Les motifs des reclassifications figurent à la note explicative 19.
Les affectations des fonds de tiers et des capitaux liés ou restrictions de cession sont expliquées en détail dans les principes de présentation des comptes et dʼévaluation.
Au cours de lʼexercice considéré, les campagnes de dons visant à soutenir les projets de construction, comme par exemple lʼespace visiteurs ou la halle dʼentraînement pour le sport en fauteuil roulant, ont, en particulier, fait lʼobjet de dons généreux.
Le fonds « Paiements anticipés des bienfaiteurs » inclut les paiements anticipés de membres annuels ainsi que de membres permanents.
La commission dʼaudit du Conseil de fondation de la Fondation suisse pour paraplégiques surveille la gestion de fortune. Le fonds « Paiements anticipés des bienfaiteurs » est géré, en collaboration avec les gestionnaires de fortune sélectionnés, par un dépositaire central (Global Custodian) qui rend compte une fois par mois au sujet de la performance et une fois par trimestre au sujet du respect des directives de compliance à la direction de la Fondation suisse pour paraplégiques.
La stratégie de placement définie, « avec garantie du capital selon lʼOPP 2 », est consignée dans la politique des finances et des réserves et régulée par les fourchettes des catégories de placement dans le règlement sur les placements, lequel est identique pour tous les fonds.
11.3 Répartition des placements liés à lʼobjet
| 1 000 CHF | 31.12.19 | en % | 31.12.18 | en % | Marges 2019 |
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| Cash, argent au jour le jour | – 1 473 | – 1% | 8 067 | 6% | 0-3% |
| Actions nationales | 30 864 | 22% | 25 872 | 19% | 15-25% |
| Actions étrangères | 30 758 | 22% | 25 521 | 19% | 15-25% |
| Obligations en CHF | 53 351 | 38% | 51 634 | 38% | 20-40% |
| Obligations en devises étrangères | 5 694 | 4% | 5 889 | 4% | 5-15% |
| Placements alternatifs | 7 159 | 5% | 7 426 | 5% | 0-15% |
| Immeubles tenus indirectement | 14 877 | 11% | 11 785 | 9% | 0-15% |
| Total | 141 230 | 100% | 136 194 | 100% |
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Tous les actifs immobilisés liés à lʼobjet sont gérés de façon uniforme selon le règlement sur les placements de la Fondation suisse pour paraplégiques. Le règlement a été révisé et peut être consulté sur www.paraplegie.ch. Lors de la révision, les directives ont notamment été complétées par des critères de durabilité.
En ce qui concerne lʼutilisation à court terme des fonds thématiques par projet, à la fin de lʼannée, la fourchette du poste Liquidités a été dépassée négativement, ce qui est dû à une réaffectation de liquidités en circulation. Au cours de lʼexercice considéré, les mandats de gestion de patrimoine existants ont en outre été résiliés, et de nouveaux ont été attribués. Dʼéventuels écarts dans les fourchettes peuvent y être attribués. Il en résulte un rendement de portefeuille net positif de +14,3 % (exercice précédent –5,5 %).
12. Dettes sur livraisons et prestations de services
| 1 000 CHF | 31.12.19 | 31.12.18 |
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| Fournisseurs | 9 108 | 14 243 |
| Assurances et caisses-maladie | 1 | 136 |
| Soutiens à bienfaiteurs | 4 500 | 5 545 |
| Collectivités / hôpitaux publics | 347 | 362 |
| Total | 13 955 | 20 286 |
Le haut niveau des dettes sur livraisons et prestations de services de lʼexercice précédent était dû, à la fin de lʼannée, à un grand nombre de factures liées aux transformations et agrandissements. Cette situation sʼest donc normalisée au cours de lʼexercice considéré.
Au niveau des soutiens à bienfaiteurs, les demandes en cours ont été réduites par rapport à lʼexercice précédent.
13. Dettes financières rémunérées à court terme
Le poste englobe un prêt à court terme de la Fondation suisse pour paraplégiques dʼun montant de CHF 10 mio qui a été souscrit en lien avec le grand projet de construction. De plus, le prêt dʼActive Communication SA, dʼun montant de CHF 0,5 mio, arrivant à échéance le 30 juin 2019, a été remboursé.
14. Autres dettes et paiements anticipés à court terme
| 1 000 CHF | 31.12.19 | 31.12.18 |
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| Acomptes de clients, dépôts de patients | 2 978 | 1 722 |
| Caisses de pension et fonds patronal | 1 760 | 2 177 |
| Autres engagements pour charges sociales | 961 | 849 |
| Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) | 300 | 422 |
| Divers | 4 | 3 |
| Collectivités / hôpitaux publics | 18 | 96 |
| Total | 6 021 | 5 270 |
Les acomptes de clients, dépôts de patients englobent des montants importants de dépôts de patients non encore facturés au Centre suisse des paraplégiques ainsi que des fonds de recherche liés à lʼobjet de projets en cours ou déjà terminés.
15. Passifs de régularisation
| 1 000 CHF | 31.12.19 | 31.12.18 |
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| Prestations de soutien | 178 | 175 |
| Rapport financier et annuel | 55 | 111 |
| Frais de révision | 152 | 128 |
| Avoirs congés et heures supplémentaires | 2 538 | 3 456 |
| Salaires non encore payés | 695 | 483 |
| Autres livraisons et prestations non facturées | 495 | 360 |
| Autre délimitation passive | 801 | 673 |
| Total | 4 914 | 5 387 |
Les avoirs congés et heures supplémentaires ont diminué, notamment au Centre suisse des paraplégiques et à lʼHotel Sempachersee.
16. Provisions à court terme
16.1 Exercice considéré
| 1 000 CHF | Aide directe | Litiges juridiques | Primes d'ancienneté | Retraites anticipées | Autres provisions | 2019 |
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| État au 01.01. | 8 326 | 816 | 581 | 724 | 1 692 | 12 139 |
| Utilisation | – 8 326 | – 185 | – 577 | – 831 | – 279 | – 10 199 |
| Dissolution avec effet sur le compte de résultats | 0 | – 338 | 0 | – 30 | – 1 165 | – 1 534 |
| Constitution avec effet sur le compte de résultats | 7 695 | 60 | 29 | 0 | 1 443 | 9 228 |
| Reclassements des provisions à long terme | 0 | 0 | 736 | 1 305 | 188 | 2 229 |
| Variation du périmètre du groupe | 0 | 0 | – 4 | 0 | 0 | – 4 |
| État au 31.12. | 7 695 | 352 | 765 | 1 168 | 1 879 | 11 859 |
Durant lʼexercice considéré, comme les exercices précédents, des provisions pour demandes dʼaide directes en cours ainsi que garanties de paiement à des paralysés médullaires en cours dʼexamen ont été représentées. Grâce à des processus optimisés, davantage de demandes en cours ont été traitées.
La provision pour litiges juridiques a pu être réduite suite au règlement dʼaffaires juridiques.
Les catégories « Primes dʼancienneté » et « Retraites anticipées » ont été examinées et adaptées à la situation. Les variations concernent principalement le Centre suisse des paraplégiques. Le modèle de calcul existant pour la retraite anticipée y a été révisé.
Les autres provisions reflètent principalement les risques de tarifs et de produits du Centre suisse des paraplégiques ainsi que les demandes adressées au Comité de recherche de la Fondation suisse pour paraplégiques.
16.2 Exercice précédent
| 1 000 CHF | Aide directe | Litiges juridiques | Primes d'ancienneté | Retraites anticipées | Autres provisions | 2018 |
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| État au 01.01. | 10 422 | 382 | 682 | 1 146 | 303 | 12 934 |
| Utilisation | – 10 403 | – 10 | – 669 | – 1 106 | – 162 | – 12 349 |
| Dissolution avec effet sur le compte de résultats | 0 | – 6 | 0 | 0 | – 17 | – 23 |
| Constitution avec effet sur le compte de résultats | 8 307 | 450 | 2 | 30 | 1 568 | 10 358 |
| Reclassements des provisions à long terme | 0 | 0 | 566 | 653 | 0 | 1 219 |
| Variation du périmètre du groupe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| État au 31.12. | 8 326 | 816 | 581 | 724 | 1 692 | 12 139 |
17. Engagements et charges de prévoyance
17.1 Exercice considéré
| 1 000 CHF | Excédent/ découvert | Part économique des organisations |
| Frais de prévoyance dans les frais de personnel | |||
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| 31.12.19 | 31.12.19 | 31.12.18 | Variation | Cotisations limitées à la période | 31.12.19 | 31.12.18 |
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| Caisse de pension Groupe suisse pour paraplégiques | 0 | 0 | 0 | 0 | 12 301 | 12 301 | 11 964 |
| Caisse de pension ASMAC (Centre suisse des paraplégiques) | 0 | 0 | 0 | 0 | 265 | 265 | 278 |
| Caisse de pension AXA (Active Communication) | 0 | 0 | 0 | 0 | 224 | 224 | 92 |
| Caisse de pension Profond (Active Communication) | 0 | 0 | 0 | 0 | 58 | 58 | 53 |
| Caisse de pension Tellco pkPRO (Hotel Sempachersee) | 0 | 0 | 0 | 0 | 139 | 139 | 148 |
| Caisse de pension Hotela (Hotel Sempachersee) | 0 | 0 | 0 | 0 | 105 | 105 | 101 |
| Plans de prévoyance sans excédents | 0 | 0 | 0 | 0 | 13 093 | 13 093 | 12 636 |
| Fonds patronal de prévoyance du Groupe suisse pour paraplégiques | 4 007 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Total | 4 007 | 0 | 0 | 0 | 13 093 | 13 093 | 12 636 |
* Cotisations limitées à la période
Pour autant que les caisses de pension présentent des excédents de couverture, les sociétés du Groupe nʼont pas droit à cet excédent. Comme lʼexercice précédent, il nʼy a pas, à la fin 2019, de réserves de cotisations des employeurs au niveau des caisses de pension.
Les sociétés du Groupe (à lʼexception dʼActive Communication SA) sont affiliées à la fondation strictement patronale « Fonds patronal de prévoyance du Groupe suisse pour paraplégiques ». Leurs collaborateurs sont les destinataires du fonds de prévoyance du Groupe suisse pour paraplégiques. Le fonds de prévoyance présente, à la fin de 2019, des fonds libres de CHF 4,0 mio (exercice précédent CHF 3,7 mio). La fortune de fondation du fonds de prévoyance nʼa pas dʼutilité économique pour les destinataires et nʼest donc pas activée.
17.2 Exercice précédent
| 1 000 CHF | Excédent/ découvert | Part économique des organisations |
| Frais de prévoyance dans les frais de personnel | |||
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| 31.12.18 | 31.12.18 | 31.12.18 | Variation | Cotisations limitées à la période | 31.12.18 | 31.12.17 |
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| Caisse de pension Groupe suisse pour paraplégiques | 0 | 0 | 0 | 0 | 11 964 | 11 964 | 11 727 |
| Caisse de pension ASMAC (Centre suisse des paraplégiques) | 0 | 0 | 0 | 0 | 278 | 278 | 205 |
| Caisse de pension AXA (Active Communication) | 0 | 0 | 0 | 0 | 92 | 92 | 17 |
| Caisse de pension Profond (Active Communication) | 0 | 0 | 0 | 0 | 53 | 53 | 31 |
| Caisse de pension Tellco pkPRO (Hotel Sempachersee) | 0 | 0 | 0 | 0 | 148 | 148 | 102 |
| Caisse de pension Hotela (Hotel Sempachersee) | 0 | 0 | 0 | 0 | 101 | 101 | 96 |
| Plans de prévoyance sans excédents | 0 | 0 | 0 | 0 | 12 636 | 12 636 | 12 177 |
| Fonds patronal de prévoyance du Groupe suisse pour paraplégiques | 3 671 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Total | 3 671 | 0 | 0 | 0 | 12 636 | 12 636 | 12 177 |
* Cotisations limitées à la période
Degrés de couverture et fondements actuariels
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| 31.12.19 |
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| 31.12.18 |
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| Degré de couverture | Taux d'intérêt technique | Table | Degré de couverture | Taux d'intérêt technique | Table |
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| Caisse de pension |
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| Caisse de pension Groupe suisse pour paraplégiques | 115% | 2% | LPP 2015, table des générations | 106% | 2% | LPP 2015, table des générations |
| Caisse de pension ASMAC | 113% | 2% | LPP 2015, table des générations | 106% | 2% | LPP 2015, table des générations |
| Caisse de pension AXA | 113% | 2% | Propre table | >100% | 2% | Propre table |
| Caisse de pension Profond | 111% | 3% | LPP 2015 | 103% | 3% | LPP 2015 |
| Caisse de pension Tellco pkPRO | 105% | 2% | LPP 2016 | 98% | 2% | LPP 2016 |
| Caisse de pension Hotela | 107% | 3% | LPP 2015 | >100% | 4% | LPP 2015 |
Les degrés de couverture indiqués à la date du 31 décembre 2019 ont été déterminés avec soin. Il sʼagit toutefois de valeurs non encore contrôlées et donc non confirmées de façon définitive.
18. Provisions et paiements anticipés à long terme
18.1 Exercice considéré
| 1 000 CHF | Retraites anticipées | Primes d'ancienneté | Autres provisions à long terme | 2019 |
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| État au 01.01 | 6 079 | 2 352 | 304 | 8 735 |
| Dissolution avec effet sur le compte de résultat | – 1 179 | – 11 | 0 | – 1 190 |
| Constitution avec effet sur le compte de résultats | 885 | 609 | 46 | 1 540 |
| Reclassements en provisions à court terme | – 1 305 | – 736 | – 188 | – 2 229 |
| Variation du périmètre du groupe | 0 | – 11 | 0 | – 11 |
| État au 31.12 | 4 480 | 2 203 | 162 | 6 845 |
Les provisions à long terme concernent la part à long terme des provisions pour retraites anticipées ou cadeaux dʼancienneté. La part correspondant à lʼexercice suivant est reclassée dans les provisions à court terme.
18.2 Exercice précédent
| 1 000 CHF | Retraites anticipées | Primes d'ancienneté | Autres provisions à long terme | 2018 |
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| État au 01.01. | 5 267 | 2 288 | 0 | 7 555 |
| Dissolution avec effet sur le compte de résultat | – 362 | – 26 | 0 | – 388 |
| Constitution avec effet sur le compte de résultats | 1 827 | 657 | 304 | 2 788 |
| Reclassements en provisions à court terme | – 653 | – 566 | 0 | – 1 219 |
| État au 31.12. | 6 079 | 2 352 | 304 | 8 735 |
19. Capital de fonds de fonds de tiers
19.1 Exercice considéré
| 1 000 CHF | Situation initiale au 01.01.19 | Bénéfice inscrit au passif | Prélèvement | Affectation | Reclassification | Variation paiements anticipés | Situation finale au 31.12.19 |
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| Fonds « Dr. Albert Rinderknecht » | 1 800 | 247 | – 247 | 0 | 0 | 0 | 1 800 |
| Fonds « Heinrich Bührer » | 2 009 | 275 | – 275 | 0 | 0 | 0 | 2 009 |
| Fonds « Hermann et Kornelia Winkler » | 180 | 21 | – 49 | 0 | 0 | 0 | 151 |
| Fonds « C. K. K. » | 2 500 | 308 | – 1 808 | 1 000 | 0 | 0 | 2 000 |
| Sous-total fonds nominatifs | 6 489 | 850 | – 2 378 | 1 000 | 0 | 0 | 5 961 |
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| Fonds « Bâtiments et infrastructure de la clinique » | 2 474 | 0 | – 1 531 | 731 | 0 | 0 | 1 674 |
| Fonds « Bâtiments et infrastructure en général » | 4 | 0 | – 4 757 | 4 753 | 0 | 0 | 0 |
| Fonds « Bâtiments et infrastructure Fondation » | 1 508 | 0 | – 3 156 | 1 648 | 0 | 0 | 0 |
| Fonds « Enfants et adolescents » | 83 | 0 | – 223 | 378 | 0 | 0 | 238 |
| Fonds « Recherche et innovation - recherche clinique » | 100 | 0 | – 100 | 40 | 0 | 0 | 40 |
| Fonds « Recherche et innovation - recherche technologique » | 0 | 0 | – 375 | 375 | 0 | 0 | 0 |
| Fonds « Intégration en général » | 0 | 0 | 0 | 15 | 0 | 0 | 15 |
| Fonds « Formation et travail » | 0 | 0 | – 129 | 182 | 0 | 0 | 52 |
| Fonds « Âge en général » | 0 | 0 | – 2 | 2 | 0 | 0 | 0 |
| Fonds « Médecine hippothérapie » | 10 | 0 | – 10 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Fonds « Médecine en général » | 500 | 0 | – 598 | 155 | 0 | 0 | 58 |
| Sous-total fonds thématiques | 4 679 | 0 | – 10 881 | 8 278 | 0 | 0 | 2 076 |
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| Sous-total fonds Aide directe | 200 | 0 | – 1 364 | 1 214 | 0 | 0 | 50 |
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| Sous-total fonds « Paiements anticipés des bienfaiteurs » | 112 597 | 15 592 | – 15 592 | 0 | 0 | 8 635 | 121 232 |
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| Fonds « Dons affectés » | 15 | 3 | – 11 | 11 | 0 | 0 | 19 |
| Fonds « Sport » | 93 | 17 | – 15 | 0 | 0 | 0 | 96 |
| Fonds « Cas de rigueur » | 263 | 18 | 0 | 0 | 0 | 0 | 281 |
| « Fonds de fluctuation selon l'art. 74 LAI » | 143 | 0 | 0 | 0 | – 143 | 0 | – 0 |
| Sous-total fonds de tiers ASP | 514 | 39 | – 26 | 11 | – 143 | 0 | 395 |
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| Total | 124 479 | 16 480 | – 30 240 | 10 502 | – 143 | 8 635 | 129 714 |
Les engagements inscrits au passif des fonds « Dr. Albert Rinderknecht » et « Heinrich Bührer » indiquent les cotisations perçues sous forme de fonds de legs, qui ne peuvent être utilisées quʼà lʼéchéance de la période de conservation minimum, ainsi que les produits.
En 2019, un montant de CHF 1,0 mio a été de nouveau donné au profit du fonds nominatif « C. K. K. ». Durant lʼexercice considéré, la somme de CHF 1,8 mio a été prélevée dans ce fonds pour lʼaide directe.
Dans le fonds « Bâtiments et infrastructure clinique », des dotations de lʼordre de CHF 1,5 mio ont été prélevées pour lʼacquisition dʼinstruments destinés à la salle dʼopération. Ce fonds inclut de surcroît des donations au profit de lʼorthothérapie et du Lokomat qui seront utilisées en 2020.
Les dons liés à lʼobjet inscrits au passif dans le fonds thématique « Bâtiments et infrastructure en général » ont pu être intégralement utilisés au profit de la halle dʼentraînement pour le sport en fauteuil roulant au moment de la mise en service.
Lʼespace visiteurs ParaForum a également été mis en service durant lʼexercice considéré. Il a été intégralement couvert par des dotations reçues. Celles-ci sont reflétées dans le fonds « Bâtiments et infrastructure Fondation ». Lʼexcédent réalisé dans ce contexte a pu être utilisé pour dʼautres modifications structurales du complexe de bâtiments ainsi que des abords.
Le fonds « Enfants et adolescents » inscrit au passif les dons liés à lʼobjet au profit des semaines de vacances rééducation jeunesse et pour le programme de transition. Ce programme vise à assurer un transfert ciblé de la pédiatrie à la médecine de lʼadulte.
Le fonds « Recherche et innovation – recherche clinique » inclut les projets « Imagerie par résonance magnétique en cas de lésions de la moelle épinière » et « Diagnostic de la fonction rénale chez les personnes présentant une lésion de la moelle épinière ».
Les donations au profit des projets du Centre dʼinnovation pour les technologies dʼassistance ont été intégrées dans le fonds « Recherche et innovation – recherche technologique ». Les dotations ont pu être intégralement prélevées, à la fin de lʼannée, pour les prestations dʼinnovation fournies.
Le fonds thématique « Formation et travail » inclut les donations au profit deParaWork du Centre suisse des paraplégiques.
Les donations au profit de la chirurgie de la main tétraplégique figurent dans le « fonds Médecine en général » et ont été intégralement utilisées durant lʼexercice considéré. Lʼétat final est constitué par des donations au profit du « soin intensif thérapie dʼactivation ».
Les autres fonds thématiques incluent des donations aux fins suivantes : hippothérapie, paracoloc, fourniture dʼappareils sportifs de location et donations au profit de ParaHelp.
Lʼutilisation se base sur les règlements respectifs. Les patrimoines des fonds liés à lʼobjet ainsi que les fourchettes sont énumérés dans la note explicative 11.
Lʼaugmentation de la variation des paiements anticipés est due, pour une grande majorité, au versement des affiliations permanentes, qui ont été payées de manière anticipée, en moyenne, pour quelque 40 années de cotisation restantes.
Note explicative au sujet de la colonne Reclassification :
Le dépôt dans le fonds de fluctuation selon art. 74 LAI a été rendu nécessaire par le fait que lʼOffice fédéral des affaires sociales OFAS a établi, en 2017, le compte de coûts pour 2015 et 2016 selon les nouvelles ordonnances et a retenu un excédent de couverture de CHF 2,02 mio pour 2015 et une insuffisance de couverture de CHF 0,06 mio pour 2016, soit un montant net de CHF 1,96 mio. Le transfert nécessaire provient du capital lié « Intégration » ou sous-capital lié « Réseau de prestations Association suisse des paraplégiques » selon le rapport financier de lʼAssociation suisse des paraplégiques. La colonne Reclassification inclut les fonds utilisés durant lʼexercice considéré, jusquʼà ce quʼils aient été définitivement mis en consultation par lʼOFAS. Au cours de lʼexercice considéré, lʼensemble des montants du fonds de fluctuation ont été épuisés.
19.2 Exercice précédent
| 1 000 CHF | Situation initiale au 01.01.18 | Bénéfice inscrit au passif | Prélèvement | Affectation | Reclassification | Variation paiements anticipés | Situation finale au 31.12.18 |
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| Fonds « Dr. Albert Rinderknecht » | 1 800 | – 84 | 0 | 84 | 0 | 0 | 1 800 |
| Fonds « Heinrich Bührer » | 2 009 | – 94 | 0 | 94 | 0 | 0 | 2 009 |
| Fonds « Hermann et Kornelia Winkler » | 240 | – 11 | – 49 | 0 | 0 | 0 | 180 |
| Fonds « Fondation Elisabeth Hilti » | 237 | – 11 | – 226 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Fonds « C. K. K. » | 4 863 | – 173 | – 3 191 | 1 000 | 0 | 0 | 2 500 |
| Sous-total fonds nominatifs | 9 151 | – 374 | – 3 467 | 1 179 | 0 | 0 | 6 489 |
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| Fonds « Bâtiments et infrastructure de la clinique » | 6 126 | 0 | – 6 715 | 3 062 | 0 | 0 | 2 474 |
| Fonds « Bâtiments et infrastructure en général » | 0 | 0 | 0 | 4 | 0 | 0 | 4 |
| Fonds « Bâtiments et infrastructure Fondation » | 0 | 0 | – 3 957 | 5 465 | 0 | 0 | 1 508 |
| Fonds « Enfants et adolescents » | 111 | 0 | – 236 | 207 | 0 | 0 | 83 |
| Fonds « Recherche et innovation - recherche clinique » | 0 | 0 | 0 | 100 | 0 | 0 | 100 |
| Fonds « Recherche et innovation - recherche technologique » | 0 | 0 | – 703 | 703 | 0 | 0 | 0 |
| Fonds « Formation et travail » | 0 | 0 | – 96 | 96 | 0 | 0 | 0 |
| Fonds « Médecine hippothérapie » | 0 | 0 | 0 | 10 | 0 | 0 | 10 |
| Fonds « Médecine en général » | 0 | 0 | 0 | 500 | 0 | 0 | 500 |
| Sous-total fonds thématiques | 6 238 | 0 | – 11 707 | 10 148 | 0 | 0 | 4 679 |
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| Sous-total fonds Aide directe | 250 | 0 | – 350 | 300 | 0 | 0 | 200 |
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| Sous-total fonds « Paiements anticipés des bienfaiteurs » | 104 556 | – 6 358 | 0 | 6 358 | 0 | 8 041 | 112 597 |
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| Fonds « Dons affectés » | 16 | – 1 | – 13 | 13 | 0 | 0 | 15 |
| Fonds « Sport » | 98 | – 5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 93 |
| Fonds « Cas de rigueur » | 271 | 0 | – 9 | 0 | 0 | 0 | 263 |
| « Fonds de fluctuation selon l'art. 74 LAI » | 1 966 | 0 | 0 | 0 | – 1 823 | 0 | 143 |
| Sous-total fonds de tiers ASP | 2 351 | – 5 | – 22 | 13 | – 1 823 | 0 | 514 |
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| Total | 122 545 | – 6 737 | – 15 545 | 17 998 | – 1 823 | 8 041 | 124 479 |
La présentation de l’exercice précédent a été adaptée à celle de l’exercice considéré.
20. Produits des cotisations des membres et du fundraising
| 1 000 CHF | 2019 | 2018 |
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| Cotisations des membres versées affiliations annuelles brutes | 69 272 | 70 406 |
| Variation délimitation de périodes | – 1 063 | – 1 410 |
| Sous-total Affiliations annuelles (Association des bienfaiteurs) | 68 209 | 68 995 |
| Cotisations des membres versées affiliations permanentes brutes | 9 384 | 8 360 |
| Variation délimitation de périodes | – 7 572 | – 6 630 |
| Sous-total Affiliations permanentes (Association des bienfaiteurs) | 1 811 | 1 730 |
| Sous-total Cotisations des membres (Association des bienfaiteurs) | 70 021 | 70 725 |
| Dons affectés (Association des bienfaiteurs) construction clinique | 6 175 | 5 211 |
| Dons affectés construction clinique | 1 119 | 3 832 |
| Dons affectés promotions | 2 972 | 2 354 |
| Legs affectés | 236 | 64 |
| Sous-total Dons affectés | 10 502 | 11 461 |
| Dons libres | 2 853 | 1 974 |
| Legs | 3 396 | 3 358 |
| Sous-total Dons libres | 6 249 | 5 332 |
| Contributions d'associations Association suisse des paraplégiques | 51 | 51 |
| Contributions à la recherche du secteur privé | 221 | 316 |
| Sous-total Contributions d’associations et de recherches privées | 272 | 367 |
| Total | 87 044 | 87 885 |
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| Affiliations annuelles |
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| Nombre de ménages le 31.12. | 1 115 301 | 1 120 132 |
| Moyenne en CHF | 61.16 | 61.60 |
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| Membres permanents |
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| Nombre de personnes le 31.12. | 88 697 | 79 452 |
| Moyenne en CHF | 20.42 | 21.77 |
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| Total membres |
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| Nombre d’affiliations | 1 203 998 | 1 199 584 |
| Moyenne en CHF | 58.16 | 58.96 |
LʼAssociation des bienfaiteurs transfère 100 % des cotisations des membres, avec dʼéventuels arrondis, à la Fondation suisse pour paraplégiques. Durant lʼexercice considéré, les produits ont diminué. Alors que le nombre dʼaffiliations annuelles a poursuivi sa croissance, de près de 12 %, le nombre de membres annuels sʼest réduit à 1,115 mio de ménages.
Les donations libres ont augmenté, atteignant CHF 6,2 mio, tandis que les dons liés à lʼobjet ont baissé pour sʼétablir à CHF 10,5 mio.
Les donations par legs, constituant un segment partiel des donations libres, sont enregistrées comme produits à la date dʼouverture du testament ou après lʼévaluation de la succession respective. Lʼétat des donations par legs non encore rentrées est explicité dans la note explicative 5.
21. Produits nets résultant de livraisons et prestations de services
21.1 Produits des prestations de services et du commerce
| 1 000 CHF | 2019 | 2018 |
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| Produits des prestations résidentielles | 95 479 | 95 452 |
| Prestations individuelles médicales | 3 260 | 3 303 |
| Autres prestations individuelles hospitalières | 12 480 | 12 634 |
| Prestations médicales | 111 220 | 111 389 |
| Articles de bienfaiteurs | 1 | 25 |
| Produits orthopédiques | 2 314 | 5 427 |
| Technique de rééducation | 1 039 | 974 |
| Articles pour l’incontinence | 9 304 | 10 079 |
| Mécanique du fauteuil roulant | 6 412 | 5 354 |
| Moyens auxiliaires électroniques | 3 880 | 178 |
| Revenus locatifs des moyens auxiliaires électroniques | 9 | 0 |
| Véhicules adaptés | 2 578 | 2 132 |
| Produits des prestations de services | 3 854 | 0 |
| Commerce et prestations de services | 29 391 | 24 169 |
| Formation et cours | 2 438 | 4 321 |
| Conseils sociaux, juridiques et vie | 1 999 | 1 682 |
| Conseil en recherche | 21 | 1 |
| Formation et conseil | 4 458 | 6 004 |
| Sport suisse en fauteuil roulant | 572 | 462 |
| Construire sans obstacles | 375 | 507 |
| Culture et loisirs | 721 | 585 |
| Adaptations des moyens auxiliaires électroniques, autres | 16 | 3 129 |
| Autres prestations | 1 684 | 4 683 |
| Total | 146 753 | 146 246 |
Les produits nets résultant de livraisons et prestations de services se situent au niveau de lʼexercice précédent.
Sur le plan des prestations médicales, la légère augmentation des produits au niveau hospitalier a été neutralisée par la baisse des produits au niveau ambulatoire.
Dans le domaine « Vente et prestations de services », des reclassements entraînent des écarts au niveau de chaque segment. Dans lʼensemble, ce domaine a connu une évolution positive. Active Communication SA dans les domaines des prestations de services et de la vente ainsi quʼOrthotec SA dans les domaines des véhicules adaptés et des fauteuils roulants adaptés y ont principalement contribué. Orthotec SA a ainsi pu compenser lʼeffondrement tarifaire dans le domaine des produits pour lʼincontinence.
En raison de la participation de 50 % dʼAirmed AG au sein du SIRMED, ses produits sont pris en compte au prorata à partir de lʼexercice considéré sous « Formation et conseil » et donc inférieurs à la même période de lʼexercice précédent. Ce point reflète également les produits de ParaWork – Conseils sociaux, juridiques et vie.
Le recul des « Autres prestations » concerne Active Communication SA. Le chiffre dʼaffaires correspondant a été comptabilisé différemment durant lʼexercice considéré et figure désormais sous les produits des prestations de services et de la vente.
21.2 Produits des prestations de services pour les pouvoirs publics
| 1 000 CHF | 2019 | 2018 |
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| Contributions FNS et UE | 739 | 758 |
| Subventions fédérales selon l'art. 15 LERI | 599 | 577 |
| Subventions du canton de Lucerne | 552 | 552 |
| Sous-total Contributions pour la recherche | 1 890 | 1 888 |
| Compensation des coûts OFAS, Autres | 3 183 | 3 167 |
| Total | 5 073 | 5 055 |
Les contributions pour la recherche incluent principalement les fonds de tiers compétitifs obtenus de subsides du Fonds national suisse ainsi que de divers programmes dʼencouragement de lʼUE.
Les produits résultant dʼautres prestations sont principalement des compensations de lʼOffice fédéral des assurances sociales (OFAS) en faveur de lʼAssociation suisse des paraplégiques.
213FR
21.3 Autres produits
| 1 000 CHF | 2019 | 2018 |
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| Gastronomie | 10 210 | 10 130 |
| Hôtellerie | 4 149 | 3 903 |
| Remboursements de prestations anticipées fournies à titre subsidiaire | 2 779 | 2 594 |
| Locations | 2 681 | 2 646 |
| Parking souterrain et places de stationnement | 790 | 766 |
| Autres produits | 1 983 | 1 743 |
| Total | 22 592 | 21 782 |
Les autres produits ont connu une évolution positive.
Lʼévolution positive de lʼhôtellerie à lʼHotel Sempachersee, dʼune part, lʼaugmentation des remboursements de prestations anticipées fournies à titre subsidiaire ainsi que les hébergements en rapport avec les prestations de ParaWork figurant parmi les autres produits, dʼautre part, y ont contribué.
21.4 Réductions des recettes
| 1 000 CHF | 2019 | 2018 |
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| Escomptes, rabais et frais | – 1 756 | – 1 855 |
| Différences d'arrondis et de paiements | – 20 | – 6 |
| Pertes sur débiteurs et frais d'encaissement | – 334 | – 32 |
| Remboursements | – 98 | – 169 |
| Frais d'envoi | – 62 | 0 |
| Charges liées aux garanties | – 21 | 0 |
| Constitution / dissolution de ducroire | 103 | – 160 |
| Total | – 2 189 | – 2 221 |
Les réductions des recettes correspondent à celles de lʼexercice précédent.
La plus grande partie des escomptes et rabais concerne des chiffres dʼaffaires dans la gastronomie et lʼhôtellerie et a été accordée à divers groupes de parties prenantes tels que les organisations à but non lucratif (à lʼexclusion des associations proches), les partenaires commerciaux et de coopération. Les rabais aux paralysés médullaires sont comptabilisés sous forme dʼaide directe (voir note explicative 23).
22. Variations de stock et prestations propres
| 1 000 CHF | 2019 | 2018 |
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| Prestations médicales | 332 | – 179 |
| Technique orthopédique | 92 | 12 |
| Technique de rééducation | – 38 | 44 |
| Articles pour l’incontinence | 35 | 12 |
| Mécanique du fauteuil roulant | – 62 | 119 |
| Véhicules adaptés | – 90 | 172 |
| Formations et conseils | – 8 | – 42 |
| Moyens auxiliaires électroniques | – 68 | 0 |
| Sous-total Variation de stocks | 193 | 137 |
| Propres prestations de services activées OT | 438 | 548 |
| Total | 631 | 685 |
Les variations de stocks se sont légèrement réduites.
Lʼaugmentation des prestations médicales se réfère aux patient-es présent-es à la date de clôture du bilan (patient-es à cheval sur deux années) au Centre suisse des paraplégiques ainsi quʼaux prestations non encore fournies de ParaWork. Les autres prestations concernent des variations chez Orthotec SA, dont les valeurs de lʼexercice précédent étaient très élevées en raison dʼabsences de membres du personnel.
Les prestations propres inscrites à lʼactif dʼOrthotec SA englobent, durant lʼexercice considéré, avant tout lʼéquipement de lʼatelier dans la nouvelle halle dʼentraînement du sport en fauteuil roulant, dont une plateforme de levage construite par ses propres moyens. Lʼinscription à lʼactif sʼeffectue au coût de revient.
23. Aide directe et soutiens versés aux bienfaiteurs
| CHF | 2019 | 2018 |
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| Aide directe aux blessés médullaires pour |
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| Soutien membres accidentés par AdB | 6 419 | 6 600 |
| Autre aide directe financée | 1 090 | 1 789 |
| Solidarité via institutions | 358 | 318 |
| Aide directe dans le champ de prestations Solidarité | 7 867 | 8 707 |
| Prestations médicales | 2 827 | 2 756 |
| Prestations médicales via institutions | 1 400 | 930 |
| Aide directe dans le champ de prestations Médecine | 4 227 | 3 686 |
| Sport | 2 174 | 1 923 |
| Mobilité | 4 218 | 4 041 |
| Mobilité via institutions | 3 | 16 |
| Logements | 3 568 | 4 153 |
| Vacances et loisirs | 754 | 559 |
| Formations et divers | 1 033 | – 935 |
| Aide directe dans le champ de prestations Intégration et accompagnement à vie | 11 751 | 9 757 |
| Total | 23 845 | 22 149 |
Lʼaide directe totale aux paralysés médullaires se situe, avec CHF 23,8 mio, au-dessus du niveau de lʼexercice précédent. Dʼéventuels remboursements de prestations anticipées fournies à titre subsidiaire sont décrits plus en détail dans la note explicative 21.3. Au cours de lʼexercice considéré, ces prestations se sont élevées à CHF 2,8 mio (exercice précédent CHF 2,6 mio).
Le montant des prestations au profit de membres bienfaiteurs nouvellement accidentés a été, durant lʼexercice considéré, de CHF 6,4 mio (exercice précédent CHF 6,6 mio).
Lʼaide directe dans le champ de prestations Médecine inclut les soutiens subsidiaires pour les taxes dʼhospitalisation, qui peuvent varier considérablement dʼune année sur lʼautre.
Le champ de prestations « Intégration et accompagnement à vie » englobe plusieurs domaines. Durant lʼexercice considéré, dʼune part, les coûts dans le domaine du sport ont augmenté – principalement en raison de deux patronages de compétitions à titre et championnats – ainsi que la mobilité. Dʼautre part, les prestations de soutien dans le domaine Logements ont affiché un recul. Dans le domaine Formation et divers, au cours de la période de lʼexercice précédent 2018, les provisions de demandes de soutien ont été réévaluées, ce qui a entraîné une dissolution et donc un effet positif unique.
24. Contributions pour formation, recherche, innovation
Tout comme durant lʼexercice précédent, des projets de recherche externes de lʼInternational Foundation for Research in Paraplegia (IRP) ont été soutenus au cours de lʼexercice considéré. En outre, le lancement du Centre dʼinnovation pour les technologies dʼassistance de la Fondation suisse pour paraplégiques à partir de 2018, a occasionné des coûts de développement et de matériel externes. De même, dʼautres projets internes et externes du Comité de recherche de la Fondation suisse pour paraplégiques ont été pris en compte.
La dissolution dʼune provision plus requise de la période de lʼexercice précédent a en outre entraîné un effet positif et réduit ainsi les charges.
25. Charges de matériel et de prestations de services
| 1 000 CHF | 2019 | 2018 |
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| Articles du shop | 3 | 0 |
| Produits médicaux | 16 450 | 17 346 |
| Moyens auxiliaires électroniques | 3 297 | 0 |
| Charges liées aux patients | 268 | 258 |
| Orthopédie et technique de véhicules | 4 205 | 7 079 |
| Hôtellerie / restaurants | 4 638 | 5 151 |
| Achats de marchandises | 28 862 | 29 835 |
| Variation de stocks | 138 | – 64 |
| Frais de marchandises | 29 000 | 29 771 |
| Prestations médicales | 1 625 | 1 759 |
| Autres prestations de services | 1 333 | 1 249 |
| Charges pour prestations de services voyages | 76 | 92 |
| Charges de prestations de services | 3 034 | 3 100 |
| Total | 32 034 | 32 872 |
Les charges de matériel et de prestations de services se situent en-dessous du niveau de lʼexercice précédent.
La diminution des besoins médicaux est due à une réduction des dépenses en matériel dʼimplantation et à une amélioration de la qualité des médications, ce qui a également entraîné une réduction des charges de médicaments.
Durant lʼexercice considéré, le nouveau poste des moyens auxiliaires électroniques pour Active Communication SA a été créé. Au cours de lʼexercice précédent, ce poste figurait dans le groupe Orthopédie et véhicules, ce qui explique le recul dans la dernière catégorie mentionnée.
Une gestion des coûts avisée au sein dʼHotel Sempachersee SA a entraîné des réductions de coûts dans le domaine de lʼhôtellerie/restauration.
Lʼaugmentation des autres prestations de services est principalement due aux honoraires pour prestations de tiers au sein de lʼAssociation suisse des paraplégiques.
26. Charges de personnel
| 1 000 CHF | 2019 | 2018 |
|
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| Salaires | 116 421 | 116 066 |
| Assurances sociales | 10 204 | 10 001 |
| Prévoyance professionnelle | 13 093 | 12 636 |
| Personnel temporaire | 712 | 628 |
| Autres frais de personnel | 2 560 | 2 913 |
| Total | 142 991 | 142 242 |
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| Emplois en moyenne | 1 396.4 | 1 342.9 |
| (équivalents à plein temps) |
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| Frais de personnel en moyenne | 102.4 | 105.9 |
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| Emplois par champ de prestations |
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| (équivalents à plein temps) | 2019 | 2018 |
| Solidarité | 159.9 | 154.9 |
| Médecine | 992.2 | 952.6 |
| Intégration et accompagnement à vie | 149.5 | 143.7 |
| Formation, recherche, innovation | 94.8 | 91.7 |
| Total | 1 396.4 | 1 342.9 |
Bien que le nombre dʼemployés ait augmenté de 4 %, les charges de personnel ne sont que légèrement supérieures à ceux de lʼexercice précédent. Une cause majeure réside dans la réduction des soldes dʼheures et de vacances, principalement au Centre suisse des paraplégiques et à lʼHotel Sempachersee ainsi que dans la participation de 50 % dʼAirmed AG au sein du SIRMED.
| Emplois par fonction |
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| (équivalents à plein temps) | 2019 | 2018 |
| Médecins et recherche | 83.8 | 80.7 |
| Personnel scientifique | 80.0 | 76.6 |
| Soins | 383.1 | 367.2 |
| Personnel médical technique | 43.8 | 43.9 |
| Personnel médical thérapeutique | 121.2 | 115.0 |
| Sous-total personnel médical/scientifique | 712.5 | 683.3 |
| Administration | 363.9 | 341.9 |
| Gastronomie, hôtellerie, services domestiques | 203.5 | 203.2 |
| Services techniques | 79.5 | 78.7 |
| Services sociaux | 23.6 | 22.6 |
| Formateurs | 13.5 | 13.0 |
| Sous-total personnel administratif/support | 683.9 | 659.5 |
| Total | 1 396.4 | 1 342.8 |
| dont apprentis | 169.6 | 169.3 |
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| Collaborateurs |
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| (Nombre de personnes) | 2019 | 2018 |
| Médecins et recherche | 99 | 96 |
| Personnel scientifique | 108 | 99 |
| Soins | 477 | 464 |
| Personnel médical technique | 58 | 59 |
| Personnel médical thérapeutique | 167 | 154 |
| Sous-total personnel médical/scientifique | 912 | 871 |
| Administration | 487 | 459 |
| Gastronomie, hôtellerie, services domestiques | 287 | 277 |
| Services techniques | 88 | 87 |
| Services sociaux | 34 | 31 |
| Formateurs | 19 | 19 |
| Sous-total personnel administratif/support | 915 | 872 |
| Total | 1 827 | 1 744 |
| dont apprentis | 184 | 182 |
Le personnel médical/scientifique a augmenté de 29,2 EPT pour atteindre 712,5 EPT. Le personnel administratif/dʼassistance représente désormais 683,9 EPT, ce qui représente une croissance de 24,4 EPT. Avec 169,6 EPT, la part des apprentis se situe au niveau de lʼexercice précédent.
Les autres frais de personnel incluent lʼencouragement des collaborateurs, qui sʼélève à CHF 1,6 mio.
27. Charges dʼexploitation et dʼentretien
| 1 000 CHF | 2019 | 2018 |
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| Ménage | 2 050 | 2 293 |
| Entretien et réparations | 2 675 | 2 299 |
| Petit matériel | 370 | 453 |
| Véhicules | 539 | 557 |
| Energie, eau et déchets | 82 | 92 |
| Total | 5 717 | 5 693 |
Les charges dʼexploitation et dʼentretien sont, avec CHF 5,7 mio, un peu plus élevés que lʼexercice précédent.
La diminution des frais de ménage est due à la suppression de lʼexternalisation des prestations de blanchisserie intervenue en 2018 en raison de la fermeture temporaire de la lingerie.
Lʼaugmentation des frais dʼentretien et réparations est due à lʼaccroissement des surfaces résultant de lʼavancement des travaux.
28. Charge de locaux
| 1 000 CHF | 2019 | 2018 |
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| Loyers | 496 | 520 |
| Nettoyage | 410 | 383 |
| Entretien technique | 36 | 99 |
| Frais accessoires | 2 382 | 2 493 |
| Total | 3 324 | 3 495 |
Les frais de locaux à lʼéchelon du groupe se situent au niveau de lʼexercice précédent.
29. Charges de gestion et dʼinformatique
| 1 000 CHF | 2019 | 2018 |
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| Matériel de bureau, imprimés | 999 | 1 010 |
| Communication | 856 | 844 |
| Conseil | 2 097 | 2 390 |
| Révision | 316 | 313 |
| Informatique | 4 804 | 5 018 |
| Assurances | 280 | 582 |
| Débours | 1 027 | 1 201 |
| Comptabilité publique | – 1 | 86 |
| Total | 10 378 | 11 443 |
Les frais de gestion et dʼinformatique se sont réduits de CHF 1,1 mio.
Dʼune part, les charges de conseil ont baissé aussi bien au Centre suisse des paraplégiques quʼà la Fondation suisse pour paraplégiques, grâce à une baisse des honoraires dʼarchitectes et de bureaux dʼétudes. Dʼautre part, les coûts correspondant aux prestations de services de logiciels existants ont également été réduits. Durant lʼexercice précédent, un paiement supplémentaire pour non-exécution avait pesé de façon supplémentaire sur les charges de débours. Durant lʼexercice considéré, les prescriptions y afférentes ont été respectées.
Au titre de la présentation des comptes publique, des provisions pour le rapport annuel numérique ont pu être dissoutes.
30. Relations publiques, marketing et fundraising
| 1 000 CHF | 2019 | 2018 |
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| Paraplégie et envois | 2 814 | 2 895 |
| Autres publications | 78 | 30 |
| Expositions | 174 | 163 |
| Sponsoring et manifestations | 495 | 401 |
| Production de moyens publicitaires | 2 651 | 2 561 |
| Anniversaires, distinctions et journée des portes ouvertes | 20 | 0 |
| Voyages et représentations | 628 | 708 |
| Marketing et communication | 4 403 | 4 451 |
| Autres charges de fundraising | 356 | 587 |
| Total | 11 620 | 11 795 |
Les charges de relations publiques, marketing et fundraising sont légèrement inférieures à lʼexercice précédent.
31. Autres charges dʼexploitation
Durant lʼexercice considéré, le grand événement « Para Athletics Junior Championships » a eu lieu à Nottwil. Les charges correspondantes ont été comptabilisées sous ce poste.
32. Amortissements et dépréciations de valeur
| 1 000 CHF | 2019 | 2018 |
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| Amortissements des immobilisations corporelles | 19 556 | 18 686 |
| Amortissements des valeurs immatérielles | 2 126 | 2 889 |
| Dépréciations des valeurs immobilisations corporelles | 23 | 77 |
| Dépréciations des valeurs immobilisations incorporelles | 100 | 104 |
| Total | 21 806 | 21 756 |
Les amortissements et dépréciations de valeur sont légèrement supérieurs à lʼexercice précédent. Les amortissements sur immobilisations corporelles ont principalement augmenté en raison du nouveau bâtiment et de la transformation du Centre suisse des paraplégiques.
33. Charges financières et produits financiers
| 1 000 CHF | 2019 | 2018 |
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| Frais bancaires et d'intérêts sur prêts | – 28 | – 16 |
| Frais de compte et commissions | – 59 | – 73 |
| Moins-values sur les cours et corrections de valeurs | – 274 | – 1 201 |
| Charges financières | – 361 | – 1 290 |
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| Produits financiers, dividendes | 83 | 393 |
| Plus-values sur les cours et corrections de valeurs | 1 793 | 151 |
| Produits financiers | 1 876 | 544 |
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| Total | 1 515 | – 747 |
La présentation de l’exercice précédent a été adaptée à celle de l’exercice considéré.
Sous la rubrique Plus-values sur les cours et corrections de valeurs, les plus-values résultant de placements liés à lʼobjet de lʼAssociation suisse des paraplégiques sont comptabilisées à titre principal. La mauvaise année boursière 2018 a suscité, durant lʼexercice précédent, des pertes élevées au niveau de ces placements.
34. Charges et produits des immeubles de placement
| 1 000 CHF | 2019 | 2018 |
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| Administration | – 2 | – 0 |
| Entretien | – 51 | – 24 |
| Assurances et taxes | – 3 | – 4 |
| Charges | – 57 | – 29 |
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| Produits des locations | 95 | 96 |
| Réductions des recettes dues aux surfaces vacantes | – 15 | 0 |
| Produits | 80 | 96 |
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| Total | 23 | 67 |
Deux fermes à Nottwil et Oberkirch sont détenues en tant quʼimmeubles de placement.
35. Résultat extraordinaire, unique ou antérieur
| 1 000 CHF | 2019 | 2018 |
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| Produits extraordinaires | 659 | 331 |
| Charges extraordinaires | – 458 | – 1 816 |
| Charges et produits extraordinaires | 202 | – 1 485 |
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| Produits hors période | 3 249 | 1 033 |
| Charges hors période | – 268 | – 288 |
| Charges et produits hors période | 2 981 | 745 |
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| Total | 3 183 | – 740 |
Les charges extraordinaires 2019 incluent avant tout la constitution de provisions tarifaires pour les prestations de lʼannée précédente. Durant lʼexercice précédent, cette position incluait principalement les coûts de projet en amont de la salle dʼentraînement sur rouleaux, de lʼoptimisation des locaux de lʼInstitut Guido A. Zäch ainsi que des coûts pour les retraites anticipées et solutions transitoires.
Les produits hors période 2019 incluent principalement le bénéfice sur vente du terrain du Marbacherhof à Nottwil ainsi que lʼeffet de la correction de niveau de la provision pour retraites anticipées qui ne concernent pas lʼexercice considéré.
36. Charges fiscales et produit dʼimpôts
| 1 000 CHF | 2019 | 2018 |
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| Impôts sur le résultat | 26 | – 2 |
| Charges fiscales | 26 | – 2 |
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| Produits d'impôts | 0 | 0 |
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| Total | 26 | – 2 |
37. Variation du capital de fonds
37.1 Exercice considéré
| 1 000 CHF | Produits | Charges | Bénéfice inscrit au passif | Réduction | Affectation | Reclassification | 2019 |
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| Fonds « Dr. Albert Rinderknecht » | 353 | – 106 | – 247 | 247 | 0 | 0 | 247 |
| Fonds « Heinrich Bührer » | 393 | – 119 | – 275 | 275 | 0 | 0 | 275 |
| Fonds « Hermann et Kornelia Winkler » | 30 | – 9 | – 21 | 49 | 0 | 0 | 49 |
| Fonds « C. K. K. » | 441 | – 133 | – 308 | 1 808 | – 1 000 | 0 | 808 |
| Sous-total fonds nominatifs | 1 217 | – 367 | – 850 | 2 378 | – 1 000 | 0 | 1 378 |
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| Fonds « Bâtiments et infrastructure de la clinique » | 0 | 0 | 0 | 1 531 | – 731 | 0 | 800 |
| Fonds « Bâtiments et infrastructure en général » | 0 | 0 | 0 | 4 757 | – 4 753 | 0 | 4 |
| Fonds « Bâtiments et infrastructure Fondation » | 0 | 0 | 0 | 3 156 | – 1 648 | 0 | 1 508 |
| Fonds « Enfants et adolescents » | 0 | 0 | 0 | 223 | – 378 | 0 | – 155 |
| Fonds « Recherche et innovation - recherche clinique » | 0 | 0 | 0 | 100 | – 40 | 0 | 60 |
| Fonds « Recherche et innovation - recherche technologique » | 0 | 0 | 0 | 375 | – 375 | 0 | 0 |
| Fonds « Intégration en général » | 0 | 0 | 0 | 0 | – 15 | 0 | – 15 |
| Fonds « Formation et travail » | 0 | 0 | 0 | 129 | – 182 | 0 | – 52 |
| Fonds « Âge en général » | 0 | 0 | 0 | 2 | – 2 | 0 | 0 |
| Fonds « Médecine hippothérapie » | 0 | 0 | 0 | 10 | 0 | 0 | 10 |
| Fonds « Médecine en général » | 0 | 0 | 0 | 598 | – 155 | 0 | 443 |
| Sous-total fonds thématiques | 0 | 0 | 0 | 10 881 | – 8 278 | 0 | 2 603 |
|
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| Sous-total fonds Aide directe | 0 | 0 | 0 | 1 364 | – 1 214 | 0 | 150 |
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| Sous-total fonds « Paiements anticipés des bienfaiteurs » | 24 870 | – 9 279 | – 15 592 | 15 592 | 0 | 0 | 15 592 |
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| Fonds « Dons affectés » | 3 | – 0 | – 3 | 11 | – 11 | 0 | 0 |
| Fonds « Sport » | 18 | – 1 | – 17 | 15 | 0 | 0 | 15 |
| Fonds « Cas de rigueur » | 18 | – 1 | – 18 | 0 | 0 | 0 | – 1 |
| « Fonds de fluctuation selon l'art. 74 LAI » | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 143 | 143 |
| Sous-total fonds de tiers pour Association suisse des paraplégiques | 39 | – 2 | – 39 | 26 | – 11 | 143 | 157 |
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| Total | 26 127 | – 9 648 | – 16 480 | 30 240 | – 10 502 | 143 | 19 880 |
Les notes explicatives relatives aux fonds figurent dans les principes de présentation des comptes ainsi que dans la note explicative 19. Le relevé de fortune figure à la note explicative 11.
37.2 Exercice précédent
| 1 000 CHF | Produits | Charges | Bénéfice inscrit au passif | Réduction | Affectation | Reclassification | 2018 |
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| Fonds « Dr. Albert Rinderknecht » | 97 | – 181 | 84 | 0 | – 84 | 0 | – 84 |
| Fonds « Heinrich Bührer » | 108 | – 202 | 94 | 0 | – 94 | 0 | – 94 |
| Fonds « Hermann et Kornelia Winkler » | 13 | – 24 | 11 | 49 | 0 | 0 | 49 |
| Fonds « fondation Elisabeth Hilti » | 13 | – 24 | 11 | 226 | 0 | 0 | 226 |
| Fonds « C. K. K. » | 198 | – 371 | 173 | 3 191 | – 1 000 | 0 | 2 191 |
| Sous-total fonds nominatifs | 429 | – 803 | 374 | 3 467 | – 1 179 | 0 | 2 288 |
|
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| Fonds « Bâtiments et infrastructure de la clinique » | 0 | 0 | 0 | 6 715 | – 3 062 | 0 | 3 653 |
| Fonds « Bâtiments et infrastructure en général » | 0 | 0 | 0 | 0 | – 4 | 0 | – 4 |
| Fonds « Bâtiments et infrastructure Fondation » | 0 | 0 | 0 | 3 957 | – 5 465 | 0 | – 1 508 |
| Fonds « Enfants et adolescents » | 0 | 0 | 0 | 236 | – 207 | 0 | 28 |
| Fonds « Recherche et innovation - recherche clinique » | 0 | 0 | 0 | 0 | – 100 | 0 | – 100 |
| Fonds « Recherche et innovation - recherche technologique » | 0 | 0 | 0 | 703 | – 703 | 0 | 0 |
| Fonds « Formation et travail » | 0 | 0 | 0 | 96 | – 96 | 0 | 0 |
| Fonds « Médecine hippothérapie » | 0 | 0 | 0 | 0 | – 10 | 0 | – 10 |
| Fonds « Médecine en général » | 0 | 0 | 0 | 0 | – 500 | 0 | – 500 |
| Sous-total fonds thématiques | 0 | 0 | 0 | 11 707 | – 10 148 | 0 | 1 559 |
|
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| Sous-total fonds Aide directe | 0 | 0 | – 0 | 350 | – 300 | 0 | 50 |
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| Sous-total fonds « Paiements anticipés des bienfaiteurs » | 12 501 | – 18 859 | 6 358 | 0 | – 6 358 | 0 | – 6 358 |
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| Fonds « Dons affectés » | 0 | – 1 | 1 | 13 | – 13 | 0 | 0 |
| Fonds « Sport » | 1 | – 6 | 5 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Fonds « Cas de rigueur » | 0 | 0 | 0 | 9 | 0 | 0 | 9 |
| « Fonds de fluctuation selon l'art. 74 LAI » | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 823 | 1 823 |
| Sous-total fonds de tiers pour Association suisse des paraplégiques | 2 | – 7 | 5 | 22 | – 13 | 1 823 | 1 832 |
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| Total | 12 932 | – 19 669 | 6 737 | 15 545 | – 17 998 | 1 823 | – 630 |
La présentation de l’exercice précédent a été adaptée à celle de l’exercice considéré.
38. Affectation/utilisation du résultat annuel
| 1 000 CHF | 2019 | 2018 |
|
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| Retrait de capital d'association d'organisations proches | – 28 | – 63 |
| Affectation de capital lié d’organisations proches | 8 111 | 6 600 |
| Reclassification du fonds de fluctuation selon l'art. 74 LAI | 143 | 1 823 |
| Retrait de capital lié d'organisations proches | – 8 452 | – 10 181 |
| Retrait de capital lié | – 4 229 | – 2 033 |
| Affectation au capital libre | 35 081 | 6 098 |
| Total | 30 626 | 2 244 |
Les effets des affectations/utilisations sont visibles dans le tableau de variation du capital du groupe.
Les prélèvements sur le capital lié concernent avant tout le Centre suisse des paraplégiques Nottwil SA, Orthotec SA et Recherche suisse pour paraplégiques SA.
Lʼaffectation au capital libre découle essentiellement du résultat annuel positif.
39. Charges selon la Swiss GAAP RPC 21.22
| 1 000 CHF |
| 2019 | % | 2018 | % |
|
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|
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|
| Total frais d’exploitation Groupe suisse pour paraplégiques non commercial |
| 244 473 |
| 244 935 |
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| Charges du fundraising |
| 14 076 | 5.5% | 13 792 | 5.4% |
| Frais administratifs |
| 2 238 | 0.9% | 3 680 | 1.4% |
| Frais part commerciale Hotel Sempachersee |
| 9 438 | 3.7% | 10 200 | 4.0% |
| Sous-total frais administratifs Fondation suisse pour paraplégiques / frais commerciaux Hotel Sempachersee |
| 11 676 | 4.6% | 13 880 | 5.4% |
| Total frais de fundraising et administratifs |
| 25 751 | 10.1% | 27 671 | 10.8% |
| Frais de projet |
| 228 159 | 89.9% | 227 463 | 89.2% |
| Total frais d’exploitation Groupe suisse pour paraplégiques |
| 253 911 | 100.0% | 255 135 | 100.0% |
La méthode appliquée pour le calcul des frais de fundraising et administratifs par rapport aux charges dʼexploitation se fonde sur les directives de la Zewo et est basée sur lʼaffectation de tous les centres de coûts du groupe selon les prescriptions définies. Sous « Frais administratifs », seuls les coûts de projet de la Fondation suisse pour paraplégiques sont pris en compte.
Le respect de la directive de la Zewo ne fait pas lʼobjet de lʼaudit légal effectué par lʼorgane de révision.
40. Limites de crédit ouvertes
Pour les investissements de construction et les crédits dʼexploitation en cours, en 2018, des contrats de crédit individuels dʼun volume total de CHF 82 mio ont été conclus par la Fondation suisse pour paraplégiques. En 2019, un contrat de crédit individuel a été résilié. À la date du 31 décembre 2019, il existe donc des contrats de crédit cadres dʼun volume de CHF 68 mio, dont CHF 10 mio (exercice précédent CHF 0 mio) sont utilisés à la date de clôture du bilan.
De plus, il existe, pour le « cash pooling » virtuel chez PostFinance, à la date du 31 décembre 2019, une limite de découvert de CHF 10,9 mio (exercice précédent CHF 17,9 mio). La limite de découvert nʼa pas été utilisée en 2019.
41. Obligations conditionnelles, obligations dʼachat et de location ouvertes, autres obligations ouvertes
| 1 000 CHF | 31.12.19 | 31.12.18 |
|
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| Lettres de patronage | 68 000 | 82 000 |
| Garanties et cautions | 0 | 1 100 |
| Négociations en cours avec la SUVA | 120 | 0 |
| Conventions de collaboration avec ParaHelp | 10 | 10 |
| Rabais sur prestations de services fournies, Horizons 360 GmbH | 5 | 0 |
| Obligations d’achat et de livraison (y c. construction) < 1 an | 33 119 | 56 101 |
| Obligations d’achat et de livraison 1 à 5 ans | 5 421 | 5 544 |
| Engagements sur loyer < 1 an | 182 | 172 |
| Engagements sur loyer 1 à 5 ans | 120 | 597 |
| Contrats d’entretien < 1 an | 206 | 162 |
| Contrats d’entretien > 1 an | 1 021 | 770 |
| Obligations d'aide directe < 1 an | 2 334 | 2 664 |
| Obligations d'aide directe 1 à 5 ans | 2 222 | 4 230 |
Les obligations dʼachats et de livraisons consistent avant tout dans des obligations de construction correspondant à des étapes de chantier non réalisées ou inspectées. Il existe en outre des obligations de paiement fondées sur des projets dʼinvestissement du Centre suisse des paraplégiques.
Le comité directeur de lʼAssociation des bienfaiteurs, en tant quʼorganisation proche de la Fondation suisse pour paraplégiques, a établi des déclarations de patronage de CHF 68 mio aux banques émettrices de crédit afin dʼassurer les contrats de crédit pour le financement des nouveaux bâtiments et agrandissements à Nottwil avec la Fondation suisse pour paraplégiques.
Les obligations de location consistent dans la location des locaux commerciaux et places de stationnement de la succursale dʼOrthotec à Cugy (VD).
42. Droits de gage
Il existe des droits de gage immobiliers sur les biens immobiliers commerciaux à Nottwil dʼune valeur totale de CHF 76,8 mio (exercice précédent CHF 132 mio) pour les limites de crédit octroyées.
43. Instruments financiers dérivés ouverts
Durant lʼexercice considéré, aucune opération de couverture de change nʼa été effectuée, et il nʼy avait aucun instrument financier dérivé ouvert à la fin de lʼannée.
Le Conseil de fondation et les conseils dʼadministration des filiales ont réglé par écrit le négoce de produits dérivés conformément à la LIMF et à lʼOIMF au sein du Groupe suisse pour paraplégiques.
44. Leasing opérationnel
| 1 000 CHF | 31.12.19 | 31.12.18 |
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| Engagements |
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| – échus jusqu'à 1 an | 313 | 268 |
| – échus à plus d'1 an | 326 | 318 |
| Total engagements sur crédit-bail | 639 | 587 |
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| Total des charges de crédit-bail de l'année | 285 | 272 |
Les obligations de leasing se réfèrent aux installations informatiques, aux réservoirs dʼeau, aux appareils multifonctions (imprimantes, fax, copieurs, scanners), aux parcs de véhicules de ParaHelp ainsi que dʼActive Communication SA.
45. Affectations reçues à titre gracieux
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| 31.12.19 | 31.12.18 |
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| Annonces gratuites (nombre) | 167 | 292 |
| Stagiaires scientifiques (mois) | 84 | 149 |
| Professeurs invités (mois) | 40 | 12 |
| Bénévolat (veillées, visites, etc.) (heures) | 2 885 | 1 949 |
| Bénévolat (veillées, visites, etc.) (postes à plein temps) | 1.4 | 0.9 |
| Bénévolat événements sportifs (heures) | 47 493 | 46 969 |
| Restaurations sponsorisées (nombre de personnes) | 0 | 13 |
| Soutien à la participation aux congrès (en CHF) | 7 819 | 3 500 |
| Engagement chiens de thérapie (en heures) | 34 | 54 |
| Durée d’affichage plus longue que réservée (semaines) | 147 | 1 658 |
Ce tableau ne fait pas lʼobjet de lʼaudit de lʼorgane de révision.
46. Obligations de financement
| 1 000 CHF | 31.12.19 | 31.12.18 |
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| Engagements dans des projets de tous les projets SwiSCI | 1 333 | 2 900 |
| Total | 1 333 | 2 900 |
47. Transactions avec des parties liées
On entend par personnes proches (morales mais aussi physiques) toutes les organisations relevant du périmètre de consolidation et de combinaison. Les associations Association suisse des paraplégiques et Association des bienfaiteurs de la Fondation suisse pour paraplégiques sont incluses au sein du Groupe suisse pour paraplégiques. Les transactions entre ces sociétés ainsi que dʼéventuelles plus-values intermédiaires en résultant ont donc été éliminées dans la consolidation.
48. Indemnisations accordées aux membres des organes directeurs
Les indemnisations du Conseil de fondation, de la direction et des parties liées sont publiées en détail sous Indemnisations dans le rapport Nonprofit Governance 2019.
49. Événements postérieurs à la date du bilan
Entre la date de clôture du bilan et celle de la publication de ces comptes annuels, aucun événement ayant une influence marquante sur les comptes annuels 2019 ne sʼest produit dans le rapport externe du Groupe suisse pour paraplégiques.
Il convient dʼattendre avant de constater dans quelle mesure la pandémie du coronavirus qui sʼest déclarée en Suisse à la fin février 2020 influencera lʼexercice 2020.
50. Honoraires de révision
Les honoraires de lʼauditeur du groupe PricewaterhouseCoopers SA (PwC) se sont montés, pour 2019, à CHF 189 059 (TVA incl.). Deux filiales sont auditées par BDO SA. Leurs honoraires se sont élevés, durant lʼexercice considéré, à CHF 19 925 (TVA incl.).
Les deux auditeurs ont facturé en 2019 des honoraires de conseil supplémentaires : PwC dʼun montant de CHF 68 530 (TVA incl.) pour des audits spéciaux (processus de construction, réduction du capital-actions du Centre suisse des paraplégiques Nottwil SA, révision du codage, conseil en coaching nouvelle organisation informatique). BDO SA a facturé CHF 10 016 (incl. TVA) pour divers conseils fiscaux.
51. Approbation des comptes annuels du groupe
Le Conseil de fondation de la Fondation suisse pour paraplégiques a approuvé les présents comptes annuels du Groupe suisse pour paraplégiques le 28 avril 2020 – sous réserve de lʼapprobation des comptes annuels 2019 de lʼAssociation des bienfaiteurs par lʼassemblée générale – et les a validés en vue de la remise à la Surveillance fédérale des fondations à Berne ainsi que de la publication.
Le Conseil de fondation de la Fondation suisse pour paraplégiques demande à la Surveillance fédérale des fondations de prendre connaissance des présents comptes annuels du Groupe suisse pour paraplégiques.