11. Placements liés à lʼobjet
11.1 Exercice considéré
|
1 000 CHF |
Situation initiale au 01.01.19 |
Résultat |
Prélèvement |
Transfert aux liquidités |
Affectation |
Transfert liquidités (prêts IC) / Reclassification |
Reclassification |
Situation finale au 31.12.19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
de fonds de tiers |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonds « Dr. Albert Rinderknecht » |
1 800 |
247 |
– 247 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 800 |
|
Fonds « Heinrich Bührer » |
2 009 |
275 |
– 275 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2 009 |
|
Fonds « Hermann et Kornelia Winkler » |
180 |
21 |
– 49 |
0 |
0 |
0 |
0 |
151 |
|
Fonds « C. K. K. » |
2 500 |
308 |
– 1 808 |
0 |
1 000 |
0 |
0 |
2 000 |
|
Sous-total fonds nominatifs |
6 489 |
850 |
– 2 378 |
0 |
1 000 |
0 |
0 |
5 961 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonds « Bâtiments et infrastructure de la clinique » |
2 474 |
0 |
– 1 531 |
0 |
731 |
0 |
0 |
1 674 |
|
Fonds « Bâtiments et infrastructure en général » |
4 |
0 |
– 4 757 |
0 |
4 753 |
0 |
0 |
0 |
|
Fonds « Bâtiments et infrastructure Fondation » |
1 508 |
0 |
– 3 156 |
0 |
1 648 |
0 |
0 |
0 |
|
Fonds « Enfants et adolescents » |
83 |
0 |
– 223 |
0 |
378 |
0 |
0 |
238 |
|
Fonds « Recherche et innovation - recherche clinique » |
100 |
0 |
– 100 |
0 |
40 |
0 |
0 |
40 |
|
Fonds « Recherche et innovation - recherche technologique » |
0 |
0 |
– 375 |
0 |
375 |
0 |
0 |
0 |
|
Fonds « Intégration en général » |
0 |
0 |
0 |
0 |
15 |
0 |
0 |
15 |
|
Fonds « Formation et travail » |
0 |
0 |
– 129 |
0 |
182 |
0 |
0 |
52 |
|
Fonds « Âge en général » |
0 |
0 |
– 2 |
0 |
2 |
0 |
0 |
0 |
|
Fonds « Médecine hippothérapie » |
10 |
0 |
– 10 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Fonds « Médecine en général » |
500 |
0 |
– 598 |
0 |
155 |
0 |
0 |
58 |
|
Sous-total fonds thématiques |
4 679 |
0 |
– 10 881 |
0 |
8 278 |
0 |
0 |
2 076 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sous-total fonds Aide directe |
200 |
0 |
– 1 364 |
0 |
1 214 |
0 |
0 |
50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sous-total fonds « Paiements anticipés des bienfaiteurs » |
112 597 |
15 592 |
– 15 592 |
8 635 |
0 |
0 |
0 |
121 232 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonds « Dons affectés » |
15 |
3 |
– 11 |
0 |
11 |
0 |
0 |
19 |
|
Fonds « Sport » |
94 |
17 |
– 15 |
0 |
0 |
0 |
0 |
96 |
|
Fonds « Cas de rigueur » |
263 |
18 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
281 |
|
« Fonds de fluctuation selon l'art. 74 LAI » |
143 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
– 143 |
0 |
|
Sous-total fonds de tiers auprès de l'Association suisse des paraplégiques |
514 |
39 |
– 26 |
0 |
11 |
0 |
– 143 |
395 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonds de tiers |
124 479 |
16 480 |
– 30 240 |
8 635 |
10 502 |
0 |
– 143 |
129 714 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
de capital lié à des proches |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
« Intégration » auprès de l'Association suisse des paraplégiques |
11 714 |
1 692 |
– 2 033 |
0 |
0 |
0 |
143 |
11 516 |
|
Capital lié à des proches |
11 714 |
1 692 |
– 2 033 |
0 |
0 |
0 |
143 |
11 516 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total |
136 193 |
18 172 |
– 32 273 |
8 635 |
10 502 |
0 |
0 |
141 230 |
11.2 Exercice précédent
|
1 000 CHF |
Situation initiale au 01.01.18 |
Résultat |
Prélèvement |
Transfert aux liquidités |
Affectation |
Transfert liquidités (prêts IC) / Reclassification |
Reclassification |
Situation finale au 31.12.18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
de fonds de tiers |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonds « Dr. Albert Rinderknecht » |
1 800 |
– 84 |
0 |
0 |
84 |
0 |
0 |
1 800 |
|
Fonds « Heinrich Bührer » |
2 009 |
– 94 |
0 |
0 |
94 |
0 |
0 |
2 009 |
|
Fonds « Hermann et Kornelia Winkler » |
240 |
– 11 |
– 49 |
0 |
0 |
0 |
0 |
180 |
|
Fonds « fondation Elisabeth Hilti » |
237 |
– 11 |
– 226 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Fonds « C. K. K. » |
4 863 |
– 173 |
– 3 191 |
0 |
1 000 |
0 |
0 |
2 500 |
|
Sous-total fonds nominatifs |
9 151 |
– 374 |
– 3 467 |
0 |
1 179 |
0 |
0 |
6 489 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonds « Bâtiments et infrastructure de la clinique » |
6 126 |
0 |
– 6 715 |
0 |
3 062 |
0 |
0 |
2 474 |
|
Fonds « Bâtiments et infrastructure en général » |
0 |
0 |
0 |
0 |
4 |
0 |
0 |
4 |
|
Fonds « Bâtiments et infrastructure Fondation » |
0 |
0 |
– 3 957 |
0 |
5 465 |
0 |
0 |
1 508 |
|
Fonds « Enfants et adolescents » |
111 |
0 |
– 236 |
0 |
207 |
0 |
0 |
83 |
|
Fonds « Recherche et innovation - recherche clinique » |
0 |
0 |
0 |
0 |
100 |
0 |
0 |
100 |
|
Fonds « Recherche et innovation - recherche technologique » |
0 |
0 |
– 703 |
0 |
703 |
0 |
0 |
0 |
|
Fonds « Formation et travail » |
0 |
0 |
– 96 |
0 |
96 |
0 |
0 |
0 |
|
Fonds « Médecine hippothérapie » |
0 |
0 |
0 |
0 |
10 |
0 |
0 |
10 |
|
Fonds « Médecine en général » |
0 |
0 |
0 |
0 |
500 |
0 |
0 |
500 |
|
Sous-total fonds thématiques |
6 238 |
0 |
– 11 707 |
0 |
10 148 |
0 |
0 |
4 679 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sous-total fonds Aide directe |
250 |
0 |
– 350 |
0 |
300 |
0 |
0 |
200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sous-total fonds « Paiements anticipés des bienfaiteurs » |
104 556 |
– 6 358 |
0 |
8 041 |
6 358 |
0 |
0 |
112 597 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonds « Dons affectés » |
16 |
– 1 |
– 13 |
0 |
13 |
0 |
0 |
15 |
|
Fonds « Sport » |
98 |
– 5 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
94 |
|
Fonds « Cas de rigueur » |
271 |
0 |
– 9 |
0 |
0 |
0 |
0 |
263 |
|
« Fonds de fluctuation selon l'art. 74 LAI » |
1 966 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
– 1 823 |
143 |
|
Sous-total fonds de tiers auprès de l'Association suisse des paraplégiques |
2 351 |
– 5 |
– 22 |
0 |
13 |
0 |
– 1 823 |
514 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonds de tiers |
122 546 |
– 6 737 |
– 15 545 |
8 041 |
17 998 |
0 |
– 1 823 |
124 479 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
de capital lié à des proches |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
« Intégration » auprès de l'Association suisse des paraplégiques |
20 464 |
– 856 |
– 2 716 |
0 |
0 |
– 7 000 |
1 823 |
11 714 |
|
Capital lié à des proches |
20 464 |
– 856 |
– 2 716 |
0 |
0 |
– 7 000 |
1 823 |
11 714 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total |
143 009 |
– 7 593 |
– 18 261 |
8 041 |
17 998 |
– 7 000 |
0 |
136 193 |
La présentation de l’exercice précédent a été adaptée à celle de l’exercice considéré.
Commentaire au sujet des notes explicatives 11.1 et 11.2
Les motifs des reclassifications figurent à la note explicative 19.
Les affectations des fonds de tiers et des capitaux liés ou restrictions de cession sont expliquées en détail dans les principes de présentation des comptes et dʼévaluation.
Au cours de lʼexercice considéré, les campagnes de dons visant à soutenir les projets de construction, comme par exemple lʼespace visiteurs ou la halle dʼentraînement pour le sport en fauteuil roulant, ont, en particulier, fait lʼobjet de dons généreux.
Le fonds « Paiements anticipés des bienfaiteurs » inclut les paiements anticipés de membres annuels ainsi que de membres permanents.
La commission dʼaudit du Conseil de fondation de la Fondation suisse pour paraplégiques surveille la gestion de fortune. Le fonds « Paiements anticipés des bienfaiteurs » est géré, en collaboration avec les gestionnaires de fortune sélectionnés, par un dépositaire central (Global Custodian) qui rend compte une fois par mois au sujet de la performance et une fois par trimestre au sujet du respect des directives de compliance à la direction de la Fondation suisse pour paraplégiques.
La stratégie de placement définie, « avec garantie du capital selon lʼOPP 2 », est consignée dans la politique des finances et des réserves et régulée par les fourchettes des catégories de placement dans le règlement sur les placements, lequel est identique pour tous les fonds.
11.3 Répartition des placements liés à lʼobjet
|
1 000 CHF |
31.12.19 |
en % |
31.12.18 |
en % |
Marges 2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Cash, argent au jour le jour |
– 1 473 |
– 1% |
8 067 |
6% |
0-3% |
|
Actions nationales |
30 864 |
22% |
25 872 |
19% |
15-25% |
|
Actions étrangères |
30 758 |
22% |
25 521 |
19% |
15-25% |
|
Obligations en CHF |
53 351 |
38% |
51 634 |
38% |
20-40% |
|
Obligations en devises étrangères |
5 694 |
4% |
5 889 |
4% |
5-15% |
|
Placements alternatifs |
7 159 |
5% |
7 426 |
5% |
0-15% |
|
Immeubles tenus indirectement |
14 877 |
11% |
11 785 |
9% |
0-15% |
|
Total |
141 230 |
100% |
136 194 |
100% |
|
Tous les actifs immobilisés liés à lʼobjet sont gérés de façon uniforme selon le règlement sur les placements de la Fondation suisse pour paraplégiques. Le règlement a été révisé et peut être consulté sur www.paraplegie.ch. Lors de la révision, les directives ont notamment été complétées par des critères de durabilité.
En ce qui concerne lʼutilisation à court terme des fonds thématiques par projet, à la fin de lʼannée, la fourchette du poste Liquidités a été dépassée négativement, ce qui est dû à une réaffectation de liquidités en circulation. Au cours de lʼexercice considéré, les mandats de gestion de patrimoine existants ont en outre été résiliés, et de nouveaux ont été attribués. Dʼéventuels écarts dans les fourchettes peuvent y être attribués. Il en résulte un rendement de portefeuille net positif de +14,3 % (exercice précédent –5,5 %).