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Erläuterungen zur Jahresrechnung der Gruppe

1. Flüssige Mittel

1 000 CHF

31.12.21

31.12.20

 

 

 

Kassenbestand

110

91

Postkonten

15 873

18 971

Bankkonten

15 553

18 532

WIR-Guthaben

266

266

Flüssige Mittel im Umlauf

– 5 746

– 2 722

Total

26 056

35 138

Die Veränderung der flüssigen Mittel ist in der Geldflussrechnung erklärt.

Die flüssigen Mittel im Umlauf repräsentieren die Transfers zwischen den zweckgebundenen Anlagen und dem operativen Cash per Jahresende.

2. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

1 000 CHF

31.12.21

31.12.20

 

 

 

Krankenkassen und Versicherungen

5 934

7 531

SUVA

4 041

4 081

Patienten

580

590

Hotellerie/Gastronomie/Sportanlagen/Begegnungszentrum

264

204

Diverse

4 138

2 061

Gemeinwesen

5 480

5 502

Total brutto

20 436

19 970

Delkredere

– 370

– 589

Total netto

20 066

19 382

3. Übrige kurzfristige Forderungen

1 000 CHF

31.12.21

31.12.20

 

 

 

Vorsteuern, Verrechnungssteuern

67

37

Vorauszahlungen

451

157

Diverse

252

161

Total brutto

770

355

Delkredere

0

0

Total netto

770

355

Die Vorauszahlungen beinhalten unter anderem Guthaben gegenüber den Sozialversicherungsträgern.

 

4. Vorräte, angefangene Arbeiten und nicht fakturierte Dienstleistungen

1 000 CHF

31.12.21

31.12.20

 

 

 

Medizinisches Material, Medikamente

2 387

2 166

Mechanisches Material und Hilfsmittel

2 129

2 067

Lebensmittel, Shop, Versandartikel

348

300

Elektronische Hilfsmittel

661

662

Hilfs- und Betriebsmaterial, Energie

166

93

Angefangene Arbeiten

1 486

1 253

Halb- und Fertigfabrikate

216

156

Noch nicht fakturierte Leistungen

4 022

4 122

Total brutto

11 414

10 819

Wertberichtigung

– 443

– 490

Total netto

10 971

10 328

5. Aktive Rechnungsabgrenzungen 

1 000 CHF

31.12.21

31.12.20

 

 

 

Angekündigte Nachlass-Spenden

2 134

1 829

Vorausbezahlte Aufwendungen

2 998

2 897

Erlösabgrenzungen

732

842

Total

5 864

5 569

6. Finanzanlagen

6.1 Berichtsjahr

1 000 CHF

Darlehen an Dritte und Nahestehende

Darlehen an Querschnittgelähmte

Darlehen an gemeinnützige Organisationen

Total

 

 

 

 

 

Anschaffungswerte

 

 

 

 

Stand 01.01.21

2 765

2 293

200

5 258

Zugänge

202

0

0

202

Abgänge

– 1 703

– 140

0

– 1 843

Erlasse

0

– 392

0

– 392

Stand 31.12.21

1 264

1 761

200

3 225

 

 

 

 

 

Kumulierte Wertberichtigung

 

 

 

 

Stand 01.01.21

– 1 048

– 833

0

– 1 881

Wertberichtigung

0

0

– 200

– 200

Abgänge

1 048

141

0

1 189

Veränderung Diskontierung

0

90

0

90

Stand 31.12.21

0

– 602

– 200

– 802

 

 

 

 

 

Nettobuchwerte 31.12.21

1 264

1 159

0

2 423

Nettobuchwerte 31.12.20

1 717

1 460

200

3 377

davon verpfändet

0

0

0

0

davon hypothekarisch gesichert

100

638

220

958

Bei den Abgängen in der Sparte Darlehen an Dritte und Nahestehende handelt es sich hauptsächlich um das Darlehen an die Swiss Alp Resort, das im Berichtsjahr zurückbezahlt und entsprechend ausgebucht werden konnte. Bei den Zugängen handelt es sich hauptsächlich um ein Darlehen an die GBY SA über CHF 0.2 Mio.

Die Darlehen an Querschnittgelähmte werden zinslos gewährt. Sie werden jeweils mit 3 % p.a. abgezinst. Darlehen, die älter als 20 Jahre sind, werden auf Antrag bzw. je nach Bedürftigkeit durch den Unterstützungsausschuss des Stiftungsrats von Fall zu Fall beurteilt und gegebenenfalls erlassen. Diese Erlasse werden als Direktunterstützungen in der Betriebsrechnung ausgewiesen. Im Jahr 2021 wurden Darlehen im Umfang von CHF 0.4 Mio. erlassen.

Bei der Position «Darlehen an gemeinnützige Organisationen» handelt es sich um das Darlehen an die Stiftung Wohnen im Alter, Zofingen.

6.2 Vorjahr

1 000 CHF

Darlehen an Dritte und Nahestehende

Darlehen an Querschnittgelähmte

Darlehen an gemeinnützige Organisationen

Total

 

 

 

 

 

Anschaffungswerte

 

 

 

 

Stand 01.01.20

3 186

2 076

200

5 462

Zugänge

89

500

0

589

Abgänge

– 510

– 65

0

– 575

Erlasse

0

– 218

0

– 218

Stand 31.12.20

2 765

2 293

200

5 258

 

 

 

 

 

Kumulierte Wertberichtigung

 

 

 

 

Stand 01.01.20

0

– 940

0

– 940

Wertberichtigung

– 1 048

0

0

– 1 048

Abgänge

0

67

0

67

Veränderung Diskontierung

0

40

0

40

Stand 31.12.20

– 1 048

– 833

0

– 1 881

 

 

 

 

 

Nettobuchwerte 31.12.20

1 717

1 460

200

3 377

Nettobuchwerte 31.12.19

3 186

1 136

200

4 522

davon verpfändet

0

0

0

0

davon hypothekarisch gesichert

3 400

992

220

4 612

Die Darstellung des Vorjahres wurde derjenigen des Berichtsjahres angepasst.

7. Beteiligungen 

1 000 CHF

2021

2020

 

 

 

Anschaffungswerte

 

 

Stand 01.01.

597

148

Zugänge

0

450

Ertrag Minderheitsbeteiligungen

4

– 1

Stand 31.12.

601

597

 

 

 

Kumulierte Wertberichtigung

 

 

Stand 01.01.

0

0

Stand 31.12.

0

0

 

 

 

Nettobuchwerte 31.12.

601

597

davon verpfändet

0

0

davon hypothekarisch gesichert

0

0

Zusammen mit der Gemeinde Nottwil (45 %) und der Baugenossenschaft Orbano (10 %) ist die Schweizer Paraplegiker-Stiftung mit 45 % an der AWONO AG, altersgerechtes und hindernisfreies Wohnen, beteiligt. Aufgrund der Teilumwandlung des Aktionärsdarlehens in Aktienkapital hat sich die Beteiligung bei der AWONO AG im Jahr 2020 um CHF 0.5 Mio. erhöht.

Grundsätzlich werden Beteiligungen nach der Equity-Methode in der Jahresrechnung der Gruppe erfasst. Die Erhöhung oder Senkung des Beteiligungswertes entspricht folglich einem allfälligen anteiligen Gewinn oder Verlust.

8. Anlageimmobilien

Bei den Anlageimmobilien handelt es sich um zwei landwirtschaftliche Güter in Nottwil und Oberkirch, die dem gleichen Pächter verpachtet wurden.

Der Brandversicherungswert bleibt gegenüber dem Vorjahr unverändert bei CHF 5.7 Mio.

9. Sachanlagen

9.1 Berichtsjahr

1 000 CHF

Grund- stücke

Gebäude

Installationen, Einrichtungen

Anlagen im Bau

Mobiliar, Maschinen, Kunstwerke, Klein- inventar

IT-Hardware

Fahrzeuge

Total

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Anschaffungswerte

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand 01.01.21

31 658

244 287

269 643

3 207

31 325

6 310

3 480

589 909

Zugänge

0

0

1 795

3 751

609

89

280

6 524

Abgänge

0

0

– 1 333

– 4

– 534

– 239

– 358

– 2 468

Umgliederungen

0

105

3 607

– 5 343

197

1 435

0

0

Stand 31.12.21

31 658

244 392

273 712

1 611

31 597

7 594

3 402

593 965

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Kumulierte Abschreibungen

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand 01.01.21

0

– 53 020

– 140 230

0

– 15 048

– 3 612

– 2 432

– 214 342

Abschreibungen

0

– 5 320

– 10 354

0

– 2 590

– 1 527

– 321

– 20 111

Abgänge

0

0

1 255

0

517

239

230

2 241

Stand 31.12.21

0

– 58 340

– 149 329

0

– 17 121

– 4 900

– 2 522

– 232 212

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nettobuchwerte 31.12.21

31 658

186 052

124 383

1 611

14 475

2 694

879

361 752

Nettobuchwerte 31.12.20

31 658

191 267

129 413

3 207

16 276

2 698

1 047

375 566

davon Finanzleasing

0

0

0

0

0

0

0

0

davon verpfändet

10 000

47 000

75 300

 

 

 

 

132 300

Versicherungswerte

 

 

 

 

 

 

 

650 197

Bei den Zugängen, Abgängen und Umgliederungen der Kategorien Gebäude, Installationen und Einrichtungen handelt es sich um die letzten grösseren Bewegungen im Zusammenhang mit dem Grossbauprojekt.

Die Anlagen in Bau beinhalten per Jahresende Ausgaben im Zusammenhang mit der Kinderkrippe, der Kantonsstrasse 40 sowie dem Umbauprojekt Radiologie und Neurourologie in der Klinik.

9.2 Vorjahr

1 000 CHF

Grund- stücke

Gebäude

Installationen, Einrichtungen

Anlagen im Bau

Mobiliar, Maschinen, Kunstwerke, Klein- inventar

IT-Hardware

Fahrzeuge

Total

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Anschaffungswerte

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand 01.01.20

31 658

216 827

234 149

32 997

26 632

6 294

3 561

552 118

Zugänge

0

2 699

5 938

35 780

1 657

265

636

46 975

Abgänge

0

– 5 912

– 1 201

– 27

– 268

– 1 058

– 717

– 9 184

Umgliederungen

0

30 673

30 757

– 65 543

3 304

809

0

0

Stand 31.12.20

31 658

244 287

269 643

3 207

31 325

6 310

3 480

589 909

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Kumulierte Abschreibungen

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand 01.01.20

0

– 52 156

– 131 045

0

– 12 682

– 3 205

– 2 707

– 201 795

Abschreibungen

0

– 5 387

– 10 260

0

– 2 597

– 1 464

– 352

– 20 060

Abgänge

0

4 522

1 076

0

231

1 058

627

7 513

Stand 31.12.20

0

– 53 020

– 140 230

0

– 15 048

– 3 612

– 2 432

– 214 342

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nettobuchwerte 31.12.20

31 658

191 267

129 413

3 207

16 276

2 698

1 047

375 566

Nettobuchwerte 31.12.19

31 658

164 672

103 104

32 997

13 950

3 088

854

350 323

davon Finanzleasing

0

0

0

0

0

0

0

0

davon verpfändet

10 000

47 000

75 300

0

0

0

0

132 300

Versicherungswerte

 

 

 

 

 

 

 

650 199

10. Immaterielle Werte

10.1 Berichtsjahr

1 000 CHF

Betriebssoftware

Informatik Software im Bau

Marken, Patente, Diverses

Total

 

 

 

 

 

Anschaffungswerte

 

 

 

 

Stand 01.01.21

17 128

2 766

180

20 074

Zugänge

60

1 904

0

1 963

Abgänge

– 2 152

0

0

– 2 152

Umgliederungen

3 042

– 3 042

0

0

Stand 31.12.21

18 078

1 627

180

19 885

 

 

 

 

 

Kumulierte Abschreibungen

 

 

 

 

Stand 01.01.21

– 13 994

0

– 180

– 14 175

Abschreibungen

– 1 998

0

0

– 1 998

Wertbeeinträchtigungen

– 1 195

0

0

– 1 195

Abgänge

2 152

0

0

2 152

Stand 31.12.21

– 15 036

0

– 180

– 15 216

 

 

 

 

 

Nettobuchwerte 31.12.21

3 042

1 627

0

4 669

Nettobuchwerte 31.12.20

3 133

2 766

0

5 899

davon Finanzleasing

0

0

0

0

davon verpfändet

0

0

0

0

Die Abgänge unter Betriebssoftware beinhalten eine ausserordentliche Wertbeeinträchtigung im Zusammenhang mit dem KIS-Projekt in der Klinik.

Die Zugänge unter Informatiksoftware im Bau betreffen hauptsächlich das ERP-Projekt der Orthotec AG sowie weitere kleinere Positionen.

10.2 Vorjahr

1 000 CHF

Betriebssoftware

Informatik Software im Bau

Marken, Patente, Diverses

Goodwill

Total

 

 

 

 

 

 

Anschaffungswerte

 

 

 

 

 

Stand 01.01.20

15 654

2 302

180

0

18 136

Zugänge

287

2 069

0

0

2 356

Abgänge

– 419

0

0

0

– 419

Umgliederungen

1 606

– 1 606

0

0

0

Stand 31.12.20

17 128

2 766

180

0

20 074

 

 

 

 

 

 

Kumulierte Abschreibungen

 

 

 

 

 

Stand 01.01.20

– 12 298

0

– 180

0

– 12 478

Abschreibungen

– 2 135

0

0

0

– 2 135

Abgänge

438

0

0

0

438

Stand 31.12.20

– 13 994

0

– 180

0

– 14 175

 

 

 

 

 

 

Nettobuchwerte 31.12.20

3 133

2 766

– 0

0

5 899

Nettobuchwerte 31.12.19

3 356

2 302

– 0

438

6 097

davon Finanzleasing

0

0

0

0

0

davon verpfändet

0

0

0

0

0

11. Zweckgebundene Anlagen

11.1 Berichtsjahr

1 000 CHF

Anfangsbestand 01.01.21

Erfolg

Verwendung

Transfer an/aus flüssige/n Mittel/n

Zuweisung

Transfer liquide Mittel (IC-Darlehen)

Endbestand 31.12.21

 

 

 

 

 

 

 

 

aus Fonds von Dritten

 

 

 

 

 

 

 

Fonds «Dr. Albert Rinderknecht»

1 800

229

– 229

0

0

0

1 800

Fonds «Heinrich Bührer»

2 009

256

– 256

0

0

0

2 009

Fonds «Hermann und Kornelia Winkler»

107

14

– 49

0

0

0

72

Fonds «C. K. K.»

1 000

159

– 659

0

500

0

1 000

Fonds «Daniela Jutzeler»

60

5

– 5

0

0

0

60

Subtotal Namen-Fonds

4 977

663

– 1 199

0

500

0

4 941

 

 

 

 

 

 

 

 

Fonds «Gebäude und Infrastruktur Klinik»

5 279

0

– 169

0

1 392

0

6 502

Fonds «Kinder und Jugendliche»

283

0

– 223

0

120

0

179

Fonds «Forschung und Innovation allgemein»

532

0

0

0

20

0

553

Fonds «Forschung und Innovation - Klinische Forschung»

27

0

– 4

0

0

0

23

Fonds «Integration - Leistungs- und Breitensport»

3

0

0

0

0

0

3

Fonds «Integration allgemein»

10

0

– 42

0

485

0

453

Fonds «Bildung und Beruf»

284

0

– 150

0

4 813

0

4 948

Fonds «Alter allgemein»

0

0

– 50

0

50

0

0

Fonds «Medizin Hippotherapie»

0

0

0

0

3

0

3

Fonds «Medizin allgemein»

231

0

– 502

0

1 061

0

790

Subtotal Themen-Fonds

6 649

0

– 1 140

0

7 945

0

13 454

 

 

 

 

 

 

 

 

Subtotal Direkthilfe-Fonds

25

0

– 1 763

0

1 738

0

0

 

 

 

 

 

 

 

 

Subtotal Fonds «Gönnervorauszahlungen»

131 017

13 459

– 13 459

9 894

0

0

140 911

 

 

 

 

 

 

 

 

Fonds «zweckgebundene Spenden»

19

2

– 11

0

11

0

21

Fonds «Sport»

99

8

0

0

0

0

107

Fonds «Härtefälle»

286

25

0

0

0

0

311

Subtotal Fonds von Dritten bei Schweizer Paraplegiker-Vereinigung

404

34

– 11

0

11

0

439

 

 

 

 

 

 

 

 

Fonds von Dritten

143 072

14 156

– 17 573

9 894

10 195

0

159 745

 

 

 

 

 

 

 

 

aus gebundenem Kapital Nahestehende

 

 

 

 

 

 

 

«Integration» bei Schweizer Paraplegiker-Vereinigung

10 328

0

– 1 430

0

1 845

7 000

17 743

Gebundenes Kapital Nahestehende

10 328

0

– 1 430

0

1 845

7 000

17 743

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

153 400

14 156

– 19 002

9 894

12 040

7 000

177 488

11.2 Vorjahr

1 000 CHF

Anfangsbestand 01.01.20

Erfolg

Verwendung

Transfer an/aus flüssige/n Mittel/n

Zuweisung

Endbestand 31.12.20

 

 

 

 

 

 

 

aus Fonds von Dritten

 

 

 

 

 

 

Fonds «Dr. Albert Rinderknecht»

1 800

78

– 78

0

0

1 800

Fonds «Heinrich Bührer»

2 009

87

– 87

0

0

2 009

Fonds «Hermann und Kornelia Winkler»

151

5

– 49

0

0

107

Fonds «C. K. K.»

2 000

65

– 1 565

0

500

1 000

Fonds «Daniela Jutzeler»

0

0

0

0

60

60

Subtotal Namen-Fonds

5 961

235

– 1 779

0

560

4 977

 

 

 

 

 

 

 

Fonds «Gebäude und Infrastruktur Klinik»

1 674

0

– 1 794

0

5 399

5 279

Fonds «Gebäude und Infrastruktur allgemein»

0

0

– 1 287

0

1 287

0

Fonds «Kinder und Jugendliche»

238

0

– 111

0

155

283

Fonds «Forschung und Innovation allgemein»

0

0

– 4

0

536

532

Fonds «Forschung und Innovation - Klinische Forschung»

40

0

– 13

0

0

27

Fonds «Integration - Leistungs- und Breitensport»

0

0

– 60

0

62

3

Fonds «Integration allgemein»

15

0

– 18

0

13

10

Fonds «Bildung und Beruf»

52

0

– 176

0

408

284

Fonds «Alter allgemein»

0

0

– 1

0

1

0

Fonds «Medizin allgemein»

58

0

– 71

0

244

231

Subtotal Themen-Fonds

2 076

0

– 3 534

0

8 107

6 649

 

 

 

 

 

 

 

Subtotal Direkthilfe-Fonds

50

0

– 820

0

795

25

 

 

 

 

 

 

 

Subtotal Fonds «Gönnervorauszahlungen»

121 232

6 530

– 6 530

9 785

0

131 017

 

 

 

 

 

 

 

Fonds «zweckgebundene Spenden»

19

1

– 9

0

9

19

Fonds «Sport»

96

4

0

0

0

99

Fonds «Härtefälle»

281

5

0

0

0

286

Subtotal Fonds von Dritten bei Schweizer Paraplegiker-Vereinigung

395

10

– 9

0

9

404

 

 

 

 

 

 

 

Fonds von Dritten

129 714

6 775

– 12 672

9 785

9 471

143 072

 

 

 

 

 

 

 

aus gebundenem Kapital Nahestehende

 

 

 

 

 

 

«Integration» bei Schweizer Paraplegiker-Vereinigung

11 516

348

– 1 536

0

0

10 328

Gebundenes Kapital Nahestehende

11 516

348

– 1 536

0

0

10 328

 

 

 

 

 

 

 

Total

141 230

7 123

– 14 209

9 785

9 471

153 400

Kommentar zur Erläuterung 11.1 und 11.2

Die Zweckbestimmungen der Fonds von Dritten und der gebunde­nen Kapitalien resp. Verfügungseinschränkungen sind in den Rechnungslegungs- und Bewertungsgrundsätzen im Detail erläutert.

Die Entnahmen in den Namen-Fonds sind mehrheitlich zugunsten der Direkthilfe erfolgt.

Die Entnahmen in den Themen-Fonds erfolgten mehrheitlich zugunsten der benannten Projekte. Der Fonds «Gebäude und Infrastruktur Klinik» enthält Spendengelder für das Umbauprojekt der Radiologie im SPZ. Dieses bei laufendem Betrieb geplante Umbauprojekt bedarf sorgfältiger Planung und wird voraussichtlich 2022 abgeschlossen werden. Der Fonds «Bildung und Beruf» beinhaltet Spenden für die Leistungsausweitung der ParaWork.

Der Fonds «Gönnervorauszahlungen» beinhaltet Vorauszahlungen von Jahresmitgliedern sowie von Dauermitgliedschaften.

Das Audit-Komitee des Stiftungsrats der Schweizer Paraplegiker-Stiftung überwacht die Vermögensverwaltung. Der Fonds «Gönnervorauszahlungen» wird zusammen mit den ausgewählten Vermögensverwaltern durch eine zentrale Depotstelle (Global Custodian) geführt, die monatlich über Performance und jährlich über die Einhaltung der Compliance- und Nachhaltigkeits-Richtlinien an die Geschäftsleitung der Schweizer Paraplegiker-Stiftung rapportiert.

Die festgelegte Anlagestrategie «gemäss BVV2 kapitalerhaltend» ist in der Finanz- und Reservepolitik festgehalten und durch die Bandbreiten der Anlagekategorien im Anlagereglement – für alle Fonds gleich – reguliert.

11.3 Aufteilung zweckgebundene Anlagen

1 000 CHF

31.12.21

in %

31.12.20

in %

Bandbreiten 2021

 

 

 

 

 

 

Cash, Call-Gelder

10 093

6%

6 427

4%

0-3%

Aktien Inland

38 116

21%

31 680

21%

15-25%

Aktien Ausland

38 158

21%

33 129

22%

15-25%

Obligationen in CHF

53 786

30%

53 758

35%

20-40%

Obligationen in Fremdwährungen

7 383

4%

5 465

4%

5-15%

Alternative Anlagen

12 066

7%

7 553

5%

0-15%

Indirekte Immobilien

17 886

10%

15 388

10%

0-15%

Total

177 488

100%

153 401

100%

 

Alle zweckgebundenen Anlagen werden einheitlich nach dem Anlagereglement der Schweizer Paraplegiker-Stiftung bewirtschaftet. Das Reglement wird jährlich überarbeitet und ist unter paraplegie.ch abrufbar.

Im Hinblick auf die jeweils kurzfristige Verwendung der projektbezogenen Themen-Fonds wurde per Ende Jahr die Bandbreite der Position Cash überschritten. Unter den Obligationen in CHF sind auch die Obligationen in Fremdwährungen, die in Schweizer Franken abgesichert sind, aufgeführt. Dadurch ergibt sich eine vermeintliche Nichteinhaltung der Bandbreite. Effektiv beträgt der Anteil an Obligationen in Fremdwährung 9,9 %. Es resultiert eine Performance von +10,2 % (Vorjahr +5,2 %).

12. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

1 000 CHF

31.12.21

31.12.20

 

 

 

Lieferanten

6 156

6 174

Versicherungen und Krankenkassen

0

5

Gönnerunterstützungen

4 000

5 250

Gemeinwesen / öffentliche Spitäler

481

386

Total

10 637

11 814

13. Kurzfristige verzinsliche Finanzverbindlichkeiten

Die Position umfasst ein kurzfristiges Darlehen der Schweizer Paraplegiker-Stiftung bei drei Kreditgebern über insgesamt CHF 6 Mio., das im Zusammenhang mit dem Grossbauprojekt bei Banken aufgenommen wurde. Mit Beendigung des Grossbauprojekts reduziert sich dementsprechend die Fremdverschuldung.

14. Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten und Vorauszahlungen

1 000 CHF

31.12.21

31.12.20

 

 

 

Kundenvorauszahlungen, Patientendepots

2 576

2 972

Pensionskasse und Wohlfahrtsfonds

18

2 005

Verbindlichkeiten für Sozialaufwendungen

1 552

1 304

Mehrwertsteuer

500

202

Diverses

21

23

Total

4 666

6 506

Im Gegensatz zum Vorjahr wurde die Dezemberrechnung der Pensionskasse in der Klinik noch im Berichtsjahr bezahlt. Dies führt zu einer Abnahme der Verbindlichkeiten bei der Pensionskasse und dem Wohlfahrtsfonds.

 

15. Passive Rechnungsabgrenzungen

1 000 CHF

31.12.21

31.12.20

 

 

 

Unterstützungsleistungen

159

159

Finanz- und Jahresbericht

67

66

Revisionskosten

116

175

Ferien- und Zeitguthaben

2 648

2 197

Noch nicht ausbezahlte Löhne

832

686

Sonstige nicht fakturierte Lieferungen und Leistungen

632

7 543

Sonstige passive Rechnungsabgrenzungen

2 079

758

Total

6 533

11 584

Im Vorjahr beinhalteten Sonstige nicht fakturierte Lieferungen und Leistungen ausstehende Fakturen im Zusammenhang mit dem bereits in Betrieb befindlichen neuen Behandlungstrakt sowie weiteren offenen Bauprojekten. Diese konnten im Berichtsjahr vollständig aufgelöst und regulär in der Anlagebuchhaltung verbucht werden.

16. Kurzfristige Rückstellungen

16.1 Berichtsjahr

1 000 CHF

Direkthilfe

Rechtskosten

Dienstalters- prämie

Vorzeitige Pensionierung

Sonstige Rückstellungen

2021

 

 

 

 

 

 

 

Stand 01.01.

9 326

355

792

1 606

2 371

14 450

Verwendung

– 9 326

0

– 792

– 1 552

– 98

– 11 767

Erfolgswirksame Auflösung

0

– 140

0

0

– 1 609

– 1 749

Erfolgswirksame Bildung

9 409

47

11

0

997

10 464

Umgliederungen aus langfristigen Rückstellungen

0

0

609

1 102

0

1 711

Stand 31.12.

9 409

262

621

1 156

2 135

13 109

Im Berichtsjahr wurden, wie in den Vorjahren, Rückstellungen für laufende Unterstützungsgesuche im Zusammenhang mit Direktunterstützungen sowie offene Kostengutsprachen an Querschnittgelähmte gebildet.

Die Kategorien «Dienstaltersprämie» und «Vorzeitige Pensionierung» wurden berechnet und den Gegebenheiten angepasst.

Unter den sonstigen Rückstellungen konnten die Tarif- und Erlösrisiken des Schweizer Paraplegiker-Zentrums reduziert werden. Diese Position berücksichtigt auch die Gesuche an die Forschungskommission der Schweizer Paraplegiker-Stiftung.

16.2 Vorjahr

1 000 CHF

Direkthilfe

Rechtskosten

Dienstalters- prämie

Vorzeitige Pensionierung

Sonstige Rückstellungen

2020

 

 

 

 

 

 

 

Stand 01.01.

7 695

352

765

1 168

1 879

11 859

Verwendung

– 7 695

0

– 765

– 785

– 411

– 9 656

Erfolgswirksame Auflösung

0

– 122

0

– 28

– 992

– 1 143

Erfolgswirksame Bildung

9 326

125

19

58

1 799

11 327

Umgliederungen aus langfristigen Rückstellungen

0

0

772

1 195

96

2 063

Stand 31.12.

9 326

355

792

1 606

2 371

14 450

17. Vorsorgeverpflichtung und -aufwand

17.1 Berichtsjahr

1 000 CHF

Über-/ Unter- deckung

Wirtschaftlicher Anteil der Organisationen

 

Vorsorgeaufwand im Personalaufwand

 

31.12.21

31.12.21

31.12.20

Veränderung

Beiträge 2021*

31.12.21

31.12.20

 

 

 

 

 

 

 

 

Pensionskasse Schweizer Paraplegiker-Gruppe

0

0

0

0

14 126

14 126

12 833

Pensionskasse VSAO (Schweizer Paraplegiker-Zentrum)

0

0

0

0

85

85

215

Pensionskasse AXA (Active Communication)

0

0

0

0

305

305

224

Pensionskasse Profond (Active Communication)

0

0

0

0

0

0

58

Pensionskasse Tellco pkPRO (Hotel Sempachersee)

0

0

0

0

135

135

139

Pensionskasse Hotela (Hotel Sempachersee)

0

0

0

0

91

91

105

Vorsorgepläne ohne Überdeckungen

0

0

0

0

14 742

14 742

13 575

Wohlfahrtsfonds der Schweizer Paraplegiker-Gruppe

4 292

0

0

0

0

0

0

Total

4 292

0

0

0

14 742

14 742

13 575

* Auf die Periode abgegrenzte Beiträge  

Die Gruppengesellschaften (mit Ausnahme der Active Communication AG) sind an die rein patronale Stiftung «Wohlfahrtsfonds der Schweizer Paraplegiker-Gruppe» ange­schlossen. Ihre Mitarbeitenden sind somit Destinatäre beim Wohlfahrtsfonds der Schweizer Paraplegiker-Gruppe. Allfällige Unterstützungszahlungen liegen im Ermessen des Wohlfahrtfonds. Per Ende 2021 weist er freie Mittel von CHF 4.3 Mio. (Vorjahr CHF 4.1 Mio.) aus. Es ist nicht beabsichtigt, das Stiftungsvermögen des Wohlfahrtsfonds zum Nutzen der angeschlossenen Arbeitgeber zu verwenden. Es erfolgt deshalb keine Aktivierung in der Jahresrechnung der Gruppengesellschaft.

17.2 Vorjahr

1 000 CHF

Über-/ Unter- deckung

Wirtschaftlicher Anteil der Organisationen

 

Vorsorgeaufwand im Personalaufwand

 

31.12.20

31.12.20

31.12.19

Veränderung

Beiträge 2020*

31.12.20

31.12.18

 

 

 

 

 

 

 

 

Pensionskasse Schweizer Paraplegiker-Gruppe

0

0

0

0

12 833

12 833

12 301

Pensionskasse VSAO (Schweizer Paraplegiker-Zentrum)

0

0

0

0

215

215

265

Pensionskasse AXA (Active Communication)

0

0

0

0

224

224

224

Pensionskasse Profond (Active Communication)

0

0

0

0

58

58

58

Pensionskasse Tellco pkPRO (Hotel Sempachersee)

0

0

0

0

139

139

139

Pensionskasse Hotela (Hotel Sempachersee)

0

0

0

0

105

105

105

Vorsorgepläne ohne Überdeckungen

0

0

0

0

13 575

13 575

13 093

Wohlfahrtsfonds der Schweizer Paraplegiker-Gruppe

4 082

0

0

0

0

0

0

Total

4 082

0

0

0

13 575

13 575

13 093

* Auf die Periode abgegrenzte Beiträge  

Deckungsgrade und versicherungsmathematische Grundlagen

 

 

 

31.12.21

 

 

31.12.20

 

Deckungsgrad

techn. Zins

Tafelwerk

Deckungsgrad

techn. Zins

Tafelwerk

 

 

 

 

 

 

 

Pensionskasse

 

 

 

 

 

 

Pensionskasse Schweizer Paraplegiker-Gruppe

120%

1,5%

BVG 2020 Generationentafel

113%

1,5%

BVG 2020 Generationentafel

Pensionskasse VSAO

117%

2,0%

BVG 2015 Generationentafel

115%

2,0%

BVG 2015 Generationentafel

Pensionskasse AXA

112%

2,8%

BVG 2020 Generationentafel

111%

2,3%

BVG 2015 Generationentafel

Pensionskasse Profond

117%

2,8%

BVG 2020 Periodentafel 2021

110%

1,8%

BVG 2015

Pensionskasse Tellco pkPRO

110%

6,4%

BVG 2016

103%

2,2%

BVG 2016

Pensionskasse Hotela

114%

8,7%

BVG 2015

109%

2,0%

BVG 2015

Bei den aufgeführten Deckungsgraden per 31. Dezember 2021 handelt es sich um noch ungeprüfte und damit nicht endgültig bestätigte Werte.

18. Langfristige Rückstellungen

18.1 Berichtsjahr

1 000 CHF

Vorzeitige Pensionierungen

Dienstaltersprämie

Sonstige langfristige Rückstellungen

2021

 

 

 

 

 

Stand 01.01.

4 170

2 090

106

6 366

Verwendung

0

– 13

0

– 13

Erfolgswirksame Auflösung

0

– 14

0

– 14

Erfolgswirksame Bildung

795

667

44

1 506

Umgliederungen zu kurzfristigen Rückstellungen

– 1 102

– 609

0

– 1 711

Stand 31.12.

3 863

2 120

150

6 133

Die langfristigen Rückstellungen betreffen jeweils den langfristigen Anteil der Rückstellungen für vorzeitige Pensionierungen bzw. Dienstaltersgeschenke. Der davon auf das nächste Jahr entfallende Anteil wird in die kurzfristigen Rückstellungen umgegliedert.

18.2 Vorjahr

1 000 CHF

Vorzeitige Pensionierungen

Dienstaltersprämie

Sonstige langfristige Rückstellungen

2020

 

 

 

 

 

Stand 01.01.

4 480

2 203

162

6 845

Verwendung

0

– 5

0

– 5

Erfolgswirksame Auflösung

– 82

– 2

0

– 84

Erfolgswirksame Bildung

967

666

40

1 674

Umgliederungen zu kurzfristigen Rückstellungen

– 1 195

– 772

– 96

– 2 063

Stand 31.12.

4 170

2 090

106

6 366

19. Fondskapital aus Drittmitteln

19.1 Berichtsjahr

1 000 CHF

Anfangsbestand 01.01.21

Passivierter Erfolg

Verwendung

Zuweisung

Bestandesveränderung Vorauszahlung

Endbestand 31.12.21

 

 

 

 

 

 

 

Fonds «Dr. Albert Rinderknecht»

1 800

229

– 229

0

0

1 800

Fonds «Heinrich Bührer»

2 009

256

– 256

0

0

2 009

Fonds «Hermann und Kornelia Winkler»

107

14

– 49

0

0

72

Fonds «C. K. K.»

1 000

159

– 659

500

0

1 000

Fonds «Daniela Jutzeler»

60

5

– 5

0

0

60

Subtotal Namen-Fonds

4 977

663

– 1 199

500

0

4 941

 

 

 

 

 

 

 

Fonds «Gebäude und Infrastruktur Klinik»

5 279

0

– 169

1 392

0

6 502

Fonds «Kinder und Jugendliche»

283

0

– 223

120

0

179

Fonds «Forschung und Innovation allgemein»

532

0

0

20

0

553

Fonds «Forschung und Innovation - Klinische Forschung»

27

0

– 4

0

0

23

Fonds «Integration - Leistungs- und Breitensport»

3

0

0

0

0

3

Fonds «Integration allgemein»

10

0

– 42

485

0

453

Fonds «Bildung und Beruf»

284

0

– 150

4 813

0

4 948

Fonds «Alter allgemein»

0

0

– 50

50

0

0

Fonds «Medizin Hippotherapie»

0

0

0

3

0

3

Fonds «Medizin allgemein»

231

0

– 502

1 061

0

790

Subtotal Themen-Fonds

6 649

0

– 1 140

7 945

0

13 454

 

 

 

 

 

 

 

Subtotal Direkthilfe-Fonds

25

0

– 1 763

1 738

0

0

 

 

 

 

 

 

 

Subtotal Fonds «Gönnervorauszahlungen»

131 017

13 459

– 13 459

0

9 894

140 911

 

 

 

 

 

 

 

Fonds «zweckgebundene Spenden»

19

2

– 11

11

0

21

Fonds «Sport»

99

8

0

0

0

107

Fonds «Härtefälle»

286

25

0

0

0

311

Subtotal Fonds von Dritten Schweizer Paraplegiker-Vereinigung

404

34

– 11

11

0

439

 

 

 

 

 

 

 

Total

143 072

14 156

– 17 573

10 195

9 894

159 745

Die passivierten Verpflichtungen der Fonds «Dr. Albert Rinderknecht» und «Heinrich Bührer» zeigen die Beiträge, die seinerzeit als Erbschaftsgelder zugeflossen sind und erst nach Ablauf der Haltefrist nebst den Erträgen verwendet werden dürfen.

Im Berichtsjahr wurden erneut CHF 0.5 Mio. zugunsten des Namensfonds «C. K. K.» gespendet, und es konnten aus diesem Fonds CHF 0.7 Mio. für Direkthilfe entnommen werden.

Im Fonds «Gebäude und Infrastruktur Klinik» konnten Zuwendungen in der Höhe von CHF 1.4 Mio. für den Umbau der Radiologie im Schweizer Paraplegiker-Zentrum gutgeschrieben werden. Es ist vorgesehen, dass das Projekt im Jahr 2022 mehrheitlich umgesetzt und abgeschlossen werden kann.

Der Fonds «Kinder und Jugendliche» passiviert die zweckgebundenen Spenden zugunsten der Ferienwochen Jugend-Rehabilitation und des Transitionsprogramms für die gezielte Überführung von der Jugend- in die Erwachsenenmedizin.

In dem Themen-Fonds «Bildung und Beruf» sind die Spenden zugunsten von ParaWork des Schweizer Paraplegiker-Zentrums enthalten. Dieser Bereich befasst sich mit sämtlichen Tätigkeiten rund um die berufliche Wiedereingliederung und erzielt damit nennenswerte Erfolge. Das gesammelte Geld soll eine weitere Leistungsausweitung von ParaWork ermöglichen.

Die Verwendung richtet sich jeweils nach den entsprechenden Reglementen. Die Vermögenswerte der zweckgebundenen Fonds sowie die Bandbreiten sind in Erläuterung 11 aufgelistet.

Die Zunahme unter «Bestandesveränderung Vorauszahlungen» im Fonds «Gönnervorauszahlungen» ist mehrheitlich auf die Einzahlungen der Dauermitgliedschaften zurückzuführen, die durchschnittlich für rund 40 verbleibende Betragsjahre vorausbezahlt werden.

19.2 Vorjahr

1 000 CHF

Anfangsbestand 01.01.20

Passivierter Erfolg

Verwendung

Zuweisung

Bestandesveränderung Vorauszahlung

Endbestand 31.12.20

 

 

 

 

 

 

 

Fonds «Dr. Albert Rinderknecht»

1 800

78

– 78

0

0

1 800

Fonds «Heinrich Bührer»

2 009

87

– 87

0

0

2 009

Fonds «Hermann und Kornelia Winkler»

151

5

– 49

0

0

107

Fonds «C. K. K.»

2 000

65

– 1 565

500

0

1 000

Fonds «Daniela Jutzeler»

0

0

0

60

0

60

Subtotal Namen-Fonds

5 961

235

– 1 779

560

0

4 977

 

 

 

 

 

 

 

Fonds «Gebäude und Infrastruktur Klinik»

1 674

0

– 1 794

5 399

0

5 279

Fonds «Gebäude und Infrastruktur allgemein»

0

0

– 1 287

1 287

0

0

Fonds «Kinder und Jugendliche»

238

0

– 111

155

0

283

Fonds «Forschung und Innovation allgemein»

0

0

– 4

536

0

532

Fonds «Forschung und Innovation - Klinische Forschung»

40

0

– 13

0

0

27

Fonds «Integration - Leistungs- und Breitensport»

0

0

– 60

62

0

3

Fonds «Integration allgemein»

15

0

– 18

13

0

10

Fonds «Bildung und Beruf»

52

0

– 176

408

0

284

Fonds «Alter allgemein»

0

0

– 1

1

0

0

Fonds «Medizin allgemein»

58

0

– 71

244

0

231

Subtotal Themen-Fonds

2 076

0

– 3 534

8 107

0

6 649

 

 

 

 

 

 

 

Subtotal Direkthilfe-Fonds

50

0

– 820

795

0

25

 

 

 

 

 

 

 

Subtotal Fonds «Gönnervorauszahlungen»

121 232

6 530

– 6 530

0

9 785

131 017

 

 

 

 

 

 

 

Fonds «zweckgebundene Spenden»

19

1

– 9

9

0

19

Fonds «Sport»

96

4

0

0

0

99

Fonds «Härtefälle»

281

5

0

0

0

286

Subtotal Fonds von Dritten Schweizer Paraplegiker-Vereinigung

395

10

– 9

9

0

404

 

 

 

 

 

 

 

Total

129 714

6 775

– 12 672

9 471

9 785

143 072

20. Ertrag Mitgliederbeiträge und Fundraising

1 000 CHF

2021

2020

 

 

 

Einbezahlte Mitgliederbeiträge Jahresmitglieder brutto

69 552

69 685

Veränderung Periodenabgrenzung

– 592

– 1 031

Subtotal Jahresmitglieder (Gönner-Vereinigung)

68 960

68 653

Einbezahlte Mitgliederbeiträge Dauermitglieder brutto

11 661

10 879

Veränderung Periodenabgrenzung

– 9 303

– 8 753

Subtotal Dauermitglieder (Gönner-Vereinigung)

2 358

2 125

Subtotal Mitgliederbeiträge (Gönner-Vereinigung)

71 318

70 779

Zweckgebundene Spenden (Gönner-Vereinigung) Ausbau Klinik

5 795

6 113

Zweckgebundene Spenden Ausbau Klinik

17

644

Zweckgebundene Spenden Aktionen

4 251

2 711

Subtotal zweckgebundene Spenden

10 063

9 468

Freie Spenden

2 801

3 989

Nachlass-Spenden

4 117

2 862

Subtotal freie Spenden

6 917

6 851

Vereinsbeiträge Schweizer Paraplegiker-Vereinigung

50

51

Forschungsbeiträge der privaten Hand

361

321

Subtotal Vereins- und private Forschungsbeiträge

411

372

Total

88 709

87 470

 

 

 

Jahresmitglieder

 

 

Anzahl Mitgliedschaften per 31.12.

1 125 592

1 118 252

Durchschnittsertrag in CHF

61,27

61,39

 

 

 

Dauermitglieder

 

 

Anzahl Personen per 31.12.

111 041

99 280

Durchschnittsertrag in CHF

21,24

21,41

 

 

 

Total Mitglieder

 

 

Anzahl Haushalte

1 236 633

1 217 532

Durchschnittsertrag in CHF

57,67

58,13

Die Gönner-Vereinigung überweist 100 % der Mitgliederbeiträge zusammen mit allfälligen Aufrundungen an die Schweizer Paraplegiker-Stiftung. Im Berichtsjahr haben die Erträge erneut zugenommen. Sowohl die Anzahl an Jahresmitgliedschaften (+7340 Mitgliedschaften) wie auch an Dauermitgliedschaften (+11 761 Personen) ist gewachsen. Insgesamt haben sich im Jahr 2021 rund 1,24 Mio. Haushalte schweizweit für Menschen mit Querschnittlähmung finanziell engagiert.

Die freien Spenden bewegen sich auf Vorjahresniveau, während die zweckgebundenen Spenden um CHF 0.6 Mio. zugenommen haben.

21. Nettoerlöse aus Lieferungen und Leistungen

21.1 Ertrag aus Dienstleistungen und Handel

1 000 CHF

2021

2020

 

 

 

Ertrag aus stationären Leistungen

115 613

105 538

Ärztliche Einzelleistungen

3 361

3 029

Sonstige Spitaleinzelleistungen

12 485

11 507

Medizinische Leistungen

131 458

120 074

Gönnerartikel

6

2

Orthopädische Produkte

2 123

1 846

Reha-Technik

1 123

978

Inkontinenzprodukte

9 578

9 327

Rollstuhlmechanik

6 516

6 103

Elektronische Hilfsmittel

3 887

3 668

Mieterträge elektronische Hilfsmittel

5

6

Fahrzeugumbau

3 238

2 460

Erträge aus Dienstleistungen

4 069

3 333

Handel und Dienstleistungen

30 545

27 722

Ausbildungen und Seminare

2 576

2 051

Sozial, Rechts- und Lebensberatung

3 143

2 478

Forschungsberatung

14

1

Ausbildung und Beratung

5 733

4 530

Rollstuhlsport Schweiz

485

366

Hindernisfreies Bauen

285

337

Kultur und Freizeit

191

55

Elektronische Hilfsmittelanpassungen, Sonstiges

9

9

Sonstige Dienstleistungen

971

766

Total

168 708

153 092

Die medizinischen Leistungen haben sich trotz der angespannten Situation rund um COVID-19 weiter positiv entwickelt. Im stationären Bereich konnte der Ertrag dank einer Steigerung der abgerechneten Pflegetage, leicht höheren Tagestarifen und einer gestiegenen Anzahl an Behandlungen von nicht querschnittgelähmten Patient*innen massgeblich erhöht werden. Die Zunahme an nicht querschnittgelähmten Patient*innen ist auf Beatmungsentwöhnung von COVID-19 Patient*innen (Weaning) sowie auf orthopädische Eingriffe zurückzuführen. Im ambulanten Bereich konnte der Einbruch aus dem Vorjahr (Lockdown erste COVID-19-Welle) ebenfalls mit einem Plus von CHF 1.3 Mio. wettgemacht werden und übertrifft damit sogar die Resultate aus 2019.

Alle Bereiche der Sparte Handel und Dienstleistungen haben sich erfreulich entwickelt.

Aufgrund der 50 %-Beteiligung der Airmed AG an SIRMED sind deren Erträge unter «Ausbildung und Beratung» anteilig berücksichtigt. SIRMED konnte ein Auftragsvolumen erzielen, das deutlich über den Werten des Vorjahres ist. Unter diesem Punkt sind auch die Erträge von ParaWork – Sozial-, Rechts- und Lebensberatung – abgebildet. Auch dieser Bereich konnte seine Leistungen weiter ausbauen und dadurch Mehrerträge generieren.

21.2 Ertrag aus Dienstleistungen für die öffentliche Hand

1 000 CHF

2021

2020

 

 

 

Forschungsbeiträge SNF und EU

828

909

Bundessubventionen nach Art. 15 FIFG

550

590

Subventionen des Kantons Luzern

552

552

Subtotal Forschungsbeiträge

1 930

2 050

Leistungsabgeltung BSV, Sonstiges

6 359

4 972

Total

8 289

7 022

Bei den Beiträgen für Forschung bei SNF und EU handelt es sich um kompetitiv eingeworbene Drittmittel aus Fördergeldern des Schweizerischen Nationalfonds sowie aus diversen EU-Förderprogrammen. Die Erhöhung bei Leistungsabgeltung BSV, Sonstiges ist auf die Rückerstattung des Kantons für Mehrkosten und Ertragsausfälle im Zusammenhang mit COVID-19 zurückzuführen.

213

21.3 Sonstige Erträge

1 000 CHF

2021

2020

 

 

 

Gastronomie

5 853

5 140

Hotellerie

2 693

2 038

Rückerstattung subsidiär erbrachter Vorleistungen

2 518

2 508

Vermietungen

3 450

2 216

Tiefgarage und Parkplätzen

900

734

Sonstige Erträge

7 559

2 290

Total

22 973

14 926

Die markante Veränderung bei sonstige Erträge ist massgeblich auf das Testzentrum Nottwil sowie den Ertrag aus der Administration verschiedener Impfzentren im Auftrag des Kantons Luzern zurückzuführen. Zusätzlich sind in dieser Position auch die Einnahmen der Mitte 2020 in Betrieb genommenen ParaWG abgebildet. Im Berichtsjahr konnte dieses Angebot nun erstmals ganzjährig abgerechnet werden. Dementsprechend haben sich die Erträge ebenfalls erhöht.

21.4 Erlösminderungen

1 000 CHF

2021

2020

 

 

 

Skonti, Rabatte und Spesen

– 1 017

– 958

Rundungs- und Zahlungsdifferenzen

– 5

8

Debitorenverluste und Inkassospesen

74

– 181

Rückvergütungen

– 170

– 89

Versandspesen

– 83

– 61

Garantieaufwand

– 13

– 8

Bildung/Auflösung Delkredere

218

– 203

Total

– 995

– 1 492

Der grösste Anteil der Skonti und Rabatte entfällt auf Gastronomie- und Hotellerieumsätze und wurde an diverse Anspruchsgruppen wie Non-Profit-Organisationen (ohne nahestehende Vereine) sowie Geschäfts- und Kooperationspartner gewährt. Rabatte an Querschnittgelähmte werden als Direkthilfe ausgewiesen (siehe Erläuterung 23).

Die Auflösung von Rückstellungen aus dem Vorjahr für medizinische Fälle der Klinik führen zu einem positiven Saldo bei den Debitorenverlusten und Inkassospesen.

22. Bestandesänderungen und Eigenleistungen

1 000 CHF

2021

2020

 

 

 

Medizinische Leistungen

216

– 327

Orthopädietechnik

25

12

Reha-Technik

65

22

Inkontinenzhandel

– 29

– 2

Rollstuhlmechanik

71

– 69

Fahrzeugumbau

71

– 1

Ausbildungen und Beratungen

– 24

31

Elektronische Hilfsmittel

– 163

77

Subtotal Bestandesänderungen

231

– 258

Aktivierte Eigenleistungen Orthotec und Gruppe

36

351

Aktivierte Eigenleistungen Active Communication AG

0

82

Total

266

175

23. Direkthilfe und Gönnerunterstützungen

1 000 CHF

2021

2020

 

 

 

Direkthilfe an Querschnittgelähmte für

 

 

Unterstützung verunfallte Mitglieder durch Gönner-Vereinigung

5 400

6 838

Sonstige finanzielle Direkthilfe

1 950

1 994

Solidarität via Institutionen

1 361

629

Direkthilfe im Leistungsfeld Solidarität

8 712

9 461

Medizinische Leistungen

2 403

2 850

Medizinische Leistungen via Institutionen

1 913

1 637

Direkthilfe im Leistungsfeld Medizin

4 317

4 487

Sport

2 551

2 402

Mobilität

4 002

3 619

Mobilität via Institutionen

3

10

Wohnen

5 136

3 811

Ferien und Freizeit

316

75

Ausbildungen und Diverses

1 819

1 984

Direkthilfe im Leistungsfeld Integration und lebenslange Begleitung

13 828

11 902

Total

26 856

25 850

Die gesamte Direkthilfe an Menschen mit einer Querschnittlähmung betrug im Berichtsjahr CHF 26.9 Mio. und liegt damit rund CHF 1.0 Mio. über dem Vorjahr. Reduziert haben sich vor allem die Unterstützungsleistungen an direkt betroffene Gönner*innen, wohingegen sich die Ausgaben für behinderungsbedingte Wohnanpassungen erhöht haben.

Allfällige Rückerstattungen von subsidiär erbrachten Vorleistungen werden in Erläuterung 21.3 näher beschrieben. Im Berichtsjahr betrugen diese Leistungen CHF 2.5 Mio. (Vorjahr CHF 2.5 Mio.).

24. Beiträge für Bildung, Forschung, Innovation

Analog zum Vorjahr wurden auch im Berichtsjahr verschiedene externe Forschungsprojekte unterstützt. Ebenso sind weitere interne und externe Projekte der Forschungskommission der Schweizer Paraplegiker-Stiftung berücksichtigt. Entwicklungs- und Materialkosten für eine Rollstuhlentwicklung sind ebenfalls in dieser Position berücksichtigt. Insgesamt wurden CHF 3.2 Mio. unter dieser Position verbucht (Vorjahr CHF 2.9 Mio.).

25. Material- und Dienstleistungsaufwand

1 000 CHF

2021

2020

 

 

 

Shopartikel

22

10

Medizinischer Bedarf

20 051

18 046

Elektronische Hilfsmittel

3 202

2 999

Patientenbezogener Aufwand

400

372

Orthopädie und Fahrzeugtechnik

5 064

4 309

Hotellerie / Restaurants

3 025

2 889

Wareneinkauf

31 765

28 625

Bestandesänderung aus Warenlager

– 147

– 397

Warenaufwand

31 618

28 228

Medizinische Dienstleistungen

2 185

1 529

Sonstige Dienstleistungen

831

892

Aufwand für Reisedienstleistungen

80

16

Dienstleistungsaufwand

3 097

2 437

Total

34 714

30 665

Der Material- und Dienstleistungsaufwand liegt um rund CHF 4.1 Mio. über dem Vorjahresniveau.

Die Ausgabenerhöhung bei medizinischer Bedarf sowie Orthopädie und Fahrzeugumbau spiegelt die positiven Umsatzentwicklungen dieser Bereiche wider, aber auch Preiserhöhungen beim Einkauf.

Die Erhöhung der medizinischen Dienstleistungen ist massgeblich auf die Laboruntersuchungen des Testzentrums in Nottwil zurückzuführen.

26. Personalaufwand

1 000 CHF

2021

2020

 

 

 

Lohn

131 229

121 589

Sozialversicherung

11 771

11 077

Berufliche Vorsorge

14 742

13 575

Temporärpersonal

1 007

896

Sonstiger Personalaufwand

2 954

2 598

Total

161 702

149 735

 

 

 

Durchschnittliche Anzahl Beschäftigter

1 544,4

1 475,1

(Vollzeitäquivalente)

 

 

Durchschnittlicher Personalaufwand

104,7

101,5

 

 

 

Beschäftigte nach Leistungsfeldern

 

 

(Vollzeitäquivalente)

2021

2020

Solidarität

142,7

145,7

Medizin

1 131,2

1 073,0

Integration und lebenslange Begleitung

169,6

160,8

Bildung, Forschung, Innovation

100,9

95,6

Total

1 544,4

1 475,1

Der Personalaufwand hat sich um rund CHF 12.0 Mio. erhöht und geht über alle Berufssparten hinweg – allen voran die Pflege sowie die Administration. Haupttreiber für dieses Stellenwachstum ist die Kapazitätserweiterung der Klinik. Dort haben vor allem die beiden Bereiche Pflege und Sozialdienst den grössten Zuwachs an Mitarbeitenden erfahren.

Beschäftigte nach Funktionen

 

 

(Vollzeitäquivalente)

2021

2020

Ärzte und Forschung

100,0

93,0

Wissenschaftliches Personal

78,8

86,8

Pflege

450,6

424,6

Medizinisch-technisches Personal

50,2

45,3

Medizinisch-therapeutisches Personal

135,5

130,4

Pflegefachpersonen mit Zusatzdiplom/Masterabschluss

2,7

2,4

Subtotal medizinisches/wissenschaftliches Personal

817,9

782,5

Administration

391,0

374,5

Gastronomie, Hotellerie, Hausdienst

202,8

201,0

Technische Dienste

78,5

77,8

Sozialdienste

39,4

26,3

Ausbildner

14,8

12,9

Subtotal administratives/Support-Personal

726,5

692,5

Total

1 544,4

1 475,1

davon Lernende

204,3

191,6

 

 

 

Mitarbeitende

 

 

(Anzahl Personen)

2021

2020

Ärzte und Forschung

116

108

Wissenschaftliches Personal

102

113

Pflege

557

524

Medizinisch-technisches Personal

63

58

Medizinisch-therapeutisches Personal

184

181

Pflegefachpersonen mit Zusatzdiplom/Masterabschluss

6

5

Subtotal medizinisches/wissenschaftliches Personal

1 027

989

Administration

514

490

Gastronomie, Hotellerie, Hausdienst

262

270

Technische Dienste

88

86

Sozialdienste

64

45

Ausbildner

20

19

Subtotal administratives/Support-Personal

949

909

Total

1 976

1 898

davon Lernende

218

206

Diese Tabelle ist nicht Bestandteil der gesetzlichen Prüfung durch die Revisionsstelle.

27. Betriebs- und Unterhaltsaufwand

1 000 CHF

2021

2020

 

 

 

Haushalt

1 928

2 087

Unterhalt und Reparaturen

3 682

3 252

Kleinanschaffungen

531

364

Fahrzeug

542

516

Energie, Wasser und Entsorgung

75

76

Total

6 758

6 294

28. Raumaufwand

1 000 CHF

2021

2020

 

 

 

Mieten

651

560

Reinigung

274

353

Technischer Unterhalt

168

70

Nebenkosten

2 229

1 933

Total

3 322

2 916

Die Erhöhung der Nebenkosten steht in unmittelbarem Zusammenhang mit der höheren Betriebsauslastung nach Inbetriebnahme aller fertiggestellten Gebäude auf dem Campus.

29. Verwaltungs- und IT-Aufwand

1 000 CHF

2021

2020

 

 

 

Büromaterial, Drucksachen

911

1 043

Kommunikation

835

846

Beratung

1 971

2 021

Revision

230

226

Informatik

5 164

5 047

Versicherungen

508

447

Gebühren

1 010

1 057

Öffentliche Rechnungslegung

63

123

Total

10 693

10 810

30. Öffentlichkeitsarbeit, Marketing und Fundraising

1 000 CHF

2021

2020

 

 

 

Paraplegie und Versand

2 727

2 735

Sonstige Publikationen

158

238

Ausstellungen

98

120

Sponsoring und Veranstaltungen

414

427

Werbemittelproduktion

2 978

2 248

Reisen und Repräsentationen

320

485

Marketing und Kommunikation

5 288

4 250

Sonstiger Fundraising-Aufwand

394

349

Total

12 379

10 853

Unter Werbemittelproduktion sind Agenturhonorare und Druckherstellungskosten die grössten Ausgabeposten.

Die höheren Aufwände im Bereich Marketing und Kommunikation stehen im Zusammenhang mit den Kampagnen zur Mitgliedergewinnung in der Romandie.

31. Übriger betrieblicher Aufwand

Unter «Übriger betrieblicher Aufwand» wurden im Vorjahr die Kosten für die Beschaffung von Miet-Sportgeräten verbucht sowie die Aufwände rund um die «World Wheelchair Curling Championship 2020 Wetzikon».

32. Abschreibungen und Wertbeeinträchtigungen

1 000 CHF

2021

2020

 

 

 

Abschreibungen Sachanlagen

20 111

20 060

Abschreibungen immaterielle Werte

1 998

2 135

Wertbeeinträchtigungen immaterielle Anlagen

1 195

0

Total

23 304

22 195

Die Wertbeeinträchtigungen bei den immateriellen Anlagen beinhaltet hauptsächlich das Klinikinformationssystem der Klinik.

33. Finanzaufwand und Finanzertrag

1 000 CHF

2021

2020

 

 

 

Bank- und Darlehenszinsaufwand

– 11

– 0

Kontospesen und Kommissionen

– 93

– 61

Kursverluste und Wertberichtigungen

– 385

– 1 220

Finanzaufwand

– 489

– 1 281

 

 

 

Zinsertrag, Dividenden

5

87

Kursgewinne und Wertberichtigungen

1 716

538

Finanzertrag

1 722

625

 

 

 

Total

1 233

– 656

Im Vorjahr wurde unter Kursverluste und Wertberichtigungen eine Teilabschreibung auf ein fälliges grundpfandgesichertes Darlehen verbucht, das nicht vollständig und termingerecht zurückbezahlt werden konnte.

Unter Kursgewinne und Wertberichtigungen sind hauptsächlich die Gewinne aus zweckgebundenen Anlagen der Schweizer Paraplegiker-Vereinigung verbucht. 

34. Aufwand und Ertrag aus Anlageimmobilien

1 000 CHF

2021

2020

 

 

 

Verwaltung

0

0

Unterhalt

– 75

– 37

Versicherungen und Abgaben

– 4

– 3

Aufwand

– 79

– 40

 

 

 

Mietzinsertrag

91

91

Erlösminderung Leerstand

– 2

0

Ertrag

89

91

 

 

 

Total

11

51

Es werden zwei Gutsbetriebe in Nottwil und Oberkirch als Anlage­immobilien gehalten.

35. Ausserordentlicher, einmaliger oder periodenfremder Erfolg

1 000 CHF

2021

2020

 

 

 

Ausserordentlicher Ertrag

398

220

Ausserordentlicher Aufwand

– 1

30

Ausserordentlicher Aufwand und Ertrag

397

251

 

 

 

Periodenfremder Ertrag

1 607

508

Periodenfremder Aufwand

– 605

– 589

Periodenfremder Aufwand und Ertrag

1 002

– 80

 

 

 

Total

1 399

171

Unter dem ausserordentlichen Ertrag sind hauptsächlich die Beiträge aus dem Stabilisierungspaket des Bundes zugunsten der Hotel Sempachersee AG gebucht.

Beim periodenfremden Ertrag sind für die Vorperiode Ausfallentschädigungsleistungen des Kantons Luzern zugunsten des Hotels abgebildet.

36. Steueraufwand und Steuerertrag

1 000 CHF

2021

2020

 

 

 

Ertragssteuern

0

– 14

Total

0

– 14

37. Veränderung des Fondskapitals

37.1 Berichtsjahr

1 000 CHF

Ertrag

Aufwand

Passivierter Erfolg

Verwendung

Zuweisung

2021

 

 

 

 

 

 

 

Fonds «Dr. Albert Rinderknecht»

241

– 12

– 229

229

0

229

Fonds «Heinrich Bührer»

269

– 13

– 256

256

0

256

Fonds «Hermann und Kornelia Winkler»

14

– 1

– 14

49

0

49

Fonds «C. K. K.»

167

– 8

– 159

659

– 500

159

Fonds «Daniela Jutzeler»

5

0

– 5

5

– 0

5

Subtotal Namen-Fonds

697

– 34

– 663

1 199

– 500

699

 

 

 

 

 

 

 

Fonds «Gebäude und Infrastruktur Klinik»

0

0

0

169

– 1 392

– 1 223

Fonds «Kinder und Jugendliche»

0

0

0

223

– 120

103

Fonds «Forschung und Innovation allgemein»

0

0

0

0

– 20

– 20

Fonds «Forschung und Innovation - Klinische Forschung»

0

0

0

4

0

4

Fonds «Integration allgemein»

0

0

0

42

– 485

– 443

Fonds «Bildung und Beruf»

0

0

0

150

– 4 813

– 4 663

Fonds «Alter allgemein»

0

0

0

50

– 50

0

Fonds «Medizin Hippotherapie»

0

0

0

0

– 3

– 3

Fonds «Medizin allgemein»

0

0

0

502

– 1 061

– 559

Subtotal Themen-Fonds

0

0

0

1 140

– 7 945

– 6 805

 

 

 

 

 

 

 

Subtotal Direkthilfe-Fonds

0

0

0

1 763

– 1 738

25

 

 

 

 

 

 

 

Subtotal Fonds «Gönnervorauszahlungen»

27 913

– 14 454

– 13 459

13 459

0

13 459

 

 

 

 

 

 

 

Fonds «zweckgebundene Spenden»

2

– 0

– 2

11

– 11

0

Fonds «Sport»

10

– 2

– 8

0

0

0

Fonds «Härtefälle»

27

– 2

– 25

0

– 0

– 0

Subtotal Fonds von Dritten Schweizer Paraplegiker-Vereinigung

39

– 5

– 34

11

– 11

– 0

 

 

 

 

 

 

 

Total

28 649

– 14 492

– 14 156

17 573

– 10 195

7 378

Erläuterungen zu den Fonds finden sich in den Rechnungslegungsgrundsätzen sowie in Erläuterung 19. Der Vermögensausweis ist in Erläuterung 11 ersichtlich.

37.2 Vorjahr

1 000 CHF

Ertrag

Aufwand

Passivierter Erfolg

Verwendung

Zuweisung

2020

 

 

 

 

 

 

 

Fonds «Dr. Albert Rinderknecht»

459

– 381

– 78

78

0

78

Fonds «Heinrich Bührer»

513

– 426

– 87

87

0

87

Fonds «Hermann und Kornelia Winkler»

32

– 27

– 5

49

0

49

Fonds «C. K. K.»

383

– 318

– 65

1 565

– 500

1 065

Fonds «Daniela Jutzeler»

0

0

0

0

– 60

– 60

Subtotal Namen-Fonds

1 387

– 1 151

– 235

1 779

– 560

1 219

 

 

 

 

 

 

 

Fonds «Gebäude und Infrastruktur Klinik»

0

0

0

1 794

– 5 399

– 3 605

Fonds «Gebäude und Infrastruktur allgemein»

0

0

0

1 287

– 1 287

0

Fonds «Kinder und Jugendliche»

0

0

0

111

– 155

– 45

Fonds «Forschung und Innovation allgemein»

0

0

0

4

– 536

– 532

Fonds «Forschung und Innovation - Klinische Forschung»

0

0

0

13

0

13

Fonds «Integration allgemein»

0

0

0

18

– 13

5

Fonds «Bildung und Beruf»

0

0

0

176

– 408

– 232

Fonds «Alter allgemein»

0

0

0

1

– 1

0

Fonds «Medizin allgemein»

0

0

0

71

– 244

– 173

Subtotal Themen-Fonds

0

0

0

3 534

– 8 107

– 4 573

 

 

 

 

 

 

 

Subtotal Direkthilfe-Fonds

0

0

– 0

820

– 795

25

 

 

 

 

 

 

 

Subtotal Fonds «Gönnervorauszahlungen»

28 460

– 21 930

– 6 530

6 530

0

6 530

 

 

 

 

 

 

 

Fonds «zweckgebundene Spenden»

1

– 0

– 1

9

– 9

0

Fonds «Sport»

6

– 2

– 4

0

0

0

Fonds «Härtefälle»

6

– 2

– 5

0

0

– 1

Subtotal Fonds von Dritten bei Schweizer Paraplegiker-Vereinigung

13

– 4

– 10

9

– 9

– 1

 

 

 

 

 

 

 

Total

29 859

– 23 085

– 6 775

12 672

– 9 471

3 200

38. Zuweisung/Verwendung Jahresergebnis

1 000 CHF

2021

2020

 

 

 

Entnahme von Vereinskapital Nahestehende

– 30

– 28

Zuweisungen an gebundenes Kapital Nahestehende

1 845

348

Entnahme von gebundenem Kapital Nahestehende

– 1 430

– 1 536

Entnahmen von gebundenem Kapital

0

– 2 772

Zuweisung an freies Kapital

15 309

7 643

Entnahme von freiem Kapital

– 677

– 2 301

Total

15 017

1 353

Die Effekte der Zuweisungen/Verwendungen sind in der Rechnung über die Veränderung des Kapitals der Gruppe ersichtlich.

Die Entnahme und Zuweisung von gebundenem Kapital Nahestehende betrifft die Schweizer Paraplegiker-Vereinigung.

Die Entnahme von gebundenem Kapital im Vorjahr betrifft zweckgebundene Fonds in den einzelnen Tochtergesellschaften, die aufgelöst wurden.

Die Zuweisung an freies Kapital entstammt im Wesentlichen aus dem positiven Jahresergebnis der Gruppe.

39. Aufwand gemäss Swiss GAAP FER 21.22